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发帖数: 285 | 1 十三、卡迪拉克税
虽然平价医保法要改革的是自购医保市场，但其中的确规定了针对企业医保的条款：卡
迪拉克税。
卡迪拉克是通用汽车公司的豪华车品牌。因为美国是车轮上的国家，所以各种价格高昂
之物常常用“卡迪拉克”来比拟。前面说过，因为可以税前扣除，美国有很多豪华医保
，这类医保又被称为卡迪拉克医保。卡迪拉克税正是要减少这类医保的免税额度，控制
医疗费用的进一步上涨。
平价医保法规定，从2018年开始，企业集体医保的免税将有额度限定，具体数字为家庭
保险27500美元，个人保险10200美元，保险费超过此额度的部分，将统一征收40%的消
费税。同时，该额度将随通胀调整。因为美国保险费用上涨一般高于通胀，按目前趋势
，达到免税额度的保险比例会逐年上升。根据研究，2018年将有26%的美国企业被征收
卡迪拉克税，而到2028年则达到42%。
从经济学看来，卡迪拉克税针对的是美国医疗费用昂贵的核心原因，所以美国经济学界
无论左右，一般都很支持。但从政治上说，卡迪拉克税遭到了两党议员的几乎一致反对
。原因正是因为他动了太多人的蛋糕。虽然是解决医疗费用暴涨问题的有效和必要手段
，但短期阵痛不可避免。所以在2015年底，国会将卡迪拉克税的推行日期推迟到2020年
。一般认为，这一措施会最终被取消。
十四、卡迪拉克税造成企业医保状况恶化？
不过近年来有一种议论，说是卡迪拉克税还没有开始实施就已经对企业集体医保造成了
冲击。最近几年美国企业医保的确出现了自付额度上升的趋势，这一事件在林达老师的
《象》文中被大谈而特谈，将其原因归于奥巴马医改的后果之一。而很多主流媒体也报
道说不少企业主声称，他们提高员工保险自付额度正是为了降低费用，避开卡迪拉克税
。但其实这种说法完全经不起推敲。因为卡迪拉克税实行时间远远未到，且很可能根本
不会实行。既然如此，有何必要提前提高自付额度？有人辩解说这是害怕到执行时一下
子提高太多，员工心理会难以承受，所以干脆提前逐渐提高。好像还有员工更喜欢提前
吃亏一般。
真实的情况是，这些年医疗费用过快上涨的幅度已经达到了即便免税，企业也越来越难
以承受的程度，所以各企业在自行想方设法降低费用。提高自付额度正是措施之一。但
卡迪拉克税正好为老板们提供了方便的借口，作用是员工发现自付额度高了不会怪罪老
板，只会怪罪奥巴马医改。但这样就造成了各种谬误甚至极其荒唐的说法流传。
比如林达老师在《象》文中引用其“一位朋友”的说法：
去年年底，和大企业朋友聊起来，才知道医改还在劳资冲突中扮演一个角色。原来企业
补贴员工的医保费用，打在税前开支里，结果奥巴马医改规定要放在税后。这样，一些
大企业变得无法承受，只能减少福利，要求雇员分担。
这可实在是天大的误解。稍有政治常识的人都会知道，取消这笔2500亿美元的中产福利
，其政治阻力远比奥巴马医保本身要大得多。但因为企业老板们把提高自付额度降低费
用怪罪到卡迪拉克税，员工们不知就里，传来传去，竟然传成了奥巴马取消了全部医保
减税，然后又被林达老师原样照搬回中文世界。
还有一个问题，前面我们分析过，美国的企业医保免税虽然造成了医疗费用高涨，但也
正是避免负向选择，使美国医保能够推广的根本原因。如果实行了卡迪拉克税，岂不是
有对于占医保大头的企业医保釜底抽薪，使其本身难以为继吗？这种情况并不会发生，
原因是平价医保法已经规定了任何个人均需购买医保，并对自购医保市场做出了相应补
贴。所以此时即便对企业医保重新征税，也不会发生负向选择。毕竟健康人按法律规定
必须购买保险，也因为国家有足够补贴而愿意购买保险，他们盘算的只是在企业集体购
买和在自购市场购买到底哪个更加合算的问题，而不会干脆退出市场。
换句话说，平价医保法正是对美国整个医保体系的拨乱反正。 |
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