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全部话题 - 话题: treaty
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t*********p
发帖数: 44
1
是否享受全面税也就是Article19的treaty?还是只能享受Article20那个5000元的
treaty?
另外从F1转J1可以享受J1三年免税的treaty么?
m**g
发帖数: 43
2
大家好!请教个问题,
我在2011年大半年的收入有treaty (因为J1签证),只有2个月的收入需要交联邦税(因
为3年treaty已经过了,学校也扣了).但是我报税时发现total income如果去掉有
treaty的收入,在Line 38只有2个月的收入几千块,然后减去standard deduction(
11600)和excemption(7600),Taxable income就变为负数,意味着不用交税,而且还可
以把学校扣的2个月的联邦税要回来,这样正常吗?
c****o
发帖数: 292
3
各位大侠:
迟迟都没有收到2011年的1042S, 打电话问学校,学校说系统里面说我当时没有签tax
treaty. 然后我去系里面的payroll, 他们翻出我当时的复印件,上面显示我签了。我
也搞不清楚到底是系里面没有把tax treaty 签字送到学校去,还是学校給我弄丢了,
反正他们也是在相互推卸责任。
现在还有机会补救吗?我可以不用1042S,claim我想用tax treaty吗?具体应该怎么操
作?是不是就不能用glaciertax来报了? 我是F1.
谢谢了!!!
s******w
发帖数: 218
4
来自主题: TAX版 - 5000 treaty 和一些其他问题
F1,single,来美五年以上,一直是F1,没换过状态
去年一月到8月在 IL 某学校注册 0 credit 同时在 local 一公司实习,用的CPT,学
校那里有拿几百块钱工资,所以IL州有学校的W2和公司的W2,另外去年没有去填那个
file 5000块treaty的表,所以所有收入都有被withhold tax
8月开始完全搬到 NY 在 NY 州的某学校开始Phd,拿的是fellowship,所以只有收到
1042S,上面的amount和实际拿到的一样,没有W2
问题:
1。IL的收入不用交NY的税,NY的收入不用交IL的税吧?
2。fellowship不用交税吧?
3。还可以claim那个5000块的treaty嘛?怎么操作?
4。我知道我federal是resident for tax purposes,但是IL和NY分别应该填resident
还是non-resident的表?还是有什么partial residency的表?
5。NY州学校的fellowship不算在federal的gross income里面嘛?那就是说federal的
gross income应... 阅读全帖
j****5
发帖数: 6
5
我的情况:2011年初持J1 STUDENT签证来美国,半年之后回去, 在此期间学校给了奖学金,但是因为
我有tax treaty(有效至2011年12月31)所以一分钱的税都没有交。一个月以后(还是2011年)我
又持J1 SCHOLAR签证,自带fellowship回美国做访问学者。但是今年我用学校提供的软件填报税单
的时候被告知要补交一千多的联邦税,理由是我两次J1签证相隔时间短于一年,所以不能享受tax
treaty。
请问有人知道这是怎么回事吗?两种J1签证就会导致tax treaty失效吗?
我身边没有跟我一种情况(一年内两次持不一样的J1入境)的访问学者,所以来这里求助了。
感激不尽!
同时如果法律的确是这样规定的,也顺便提醒想来做访问学者的朋友,尽量避免持两种J1签证来美国。
s****a
发帖数: 6521
6
看到都说8833是在申treaty的情况下跟1040一起file
那如果没有treaty,是不是就只file 1040?
J-1第3年。无treaty
f*****8
发帖数: 54
7
来自主题: TAX版 - 求助关于5000 tax treaty
今天收到了州税2011的调整单,让补税,因为:
Adjustments were made to your Missouri return based on information received
from the IRS. The information received indicated a difference in the federal
adjusted gross income and federal tax amount reported on your federal and
Missouri returns.
Background:
2006年8月来美,2011的税用turbotax填了税表,没有claim 5000 treaty, 在同学提醒
仍然可以claim treaty后file了1040X和8833。并且将line 37的 federal adjusted
gross income 填了州税,收到了return.
问题:
是不是说现在州税检查,然后不承认这个treaty啊?可是联邦税都没有问题啊。现在就
是该把州税钱付了么,那今年的税要怎么填呢?
s******w
发帖数: 218
8
因为只差一个数字吧,呵呵
另外还有一个问题,填1040的时候怎么填这个treaty?考古的时候看到两个说法
一个是line 7直接写W2上的数字减去5000,
还有是line 7写W2上的数字,然后在line 21写上-5000
到底哪个是正确做法啊?
另外这两种填法对州税能不能claim treaty是不是有影响的说?考古结果IL好像是接受
这个treaty的
d*******e
发帖数: 100
9
老公是2010年10月从国内直接过来,在national lab 做post doc, H1b。从入职开始,
老公单位就没有预扣联邦税,我们报税的时候也填了所有收入免税。但是2011年,由于
老公已经算作resident alien,于是我们填了1040EZ,还附上了一个statement,用的
是1040NR-EZ的Schedule OI, 写明了免税的信息。这个做法是我们学校tax department
的老师教我的,而且那个老师说由于老公要claim treaty benefits,所以我们不能
file jointly。
昨天,我们就收到IRS的信说欠税,要把一整年的税都补上。老公打电话跟IRS沟通了,
对方的说法是“ you are probably not eligible for the treaty benefits,
because of your visa type (H1B) and resident status (resident alien)”。但是
老公提到treaty条文上并没有对签证类型或resident status有限制,对方就含糊其辞
,说我们可... 阅读全帖
w*********9
发帖数: 120
10
2008年8月来的美国。2012年4月2好file了H1-B。今年十月以前都将以OPT在工作。以前
在学校,年初的时候都file form 8823,这样treaty $5000的税就可以提前退回。现在
我想给公司file form 8823, 公司说不接受这个表,也没有办法提前将treaty的税退
回。是这样的吗?是不是一定要等到明年用 1040NR-EZ + Form 8833才能把treaty的税
要回?如果十月份转H1B,那明年报税的时候应该是按non-resident报税?多谢!
w*********9
发帖数: 120
11
2008年8月来的美国。2012年4月2好file了H1-B。今年十月以前都将以OPT在工作。以前
在学校,年初的时候都file form 8823,这样treaty $5000的税就可以提前退回。现在
我想给公司file form 8823, 公司说不接受这个表,也没有办法提前将treaty的税退
回。是这样的吗?是不是一定要等到明年用 1040NR-EZ + Form 8833才能把treaty的税
要回?如果十月份转H1B,那明年报税的时候应该是按non-resident报税?多谢!
s*****5
发帖数: 1006
12
情况比较复杂,只是想问问具体关于opt 转h1b 的5000 treaty 是怎么个操作原理,没
指望能多从irs 讨点银子出来,毕竟是09年的事了。
大致情况如下,
老公从07年8月到09年9月一直是f1 学生,09年9月有申请了opt。 09年11月拿到h1b,
开始工作。10年报税,是老公张罗的,先前都是他张罗,因为07年到09年我没有ssn,
也没有收入,老公穷学生当TA就按照easy 自己报税了。我都没过问。
今天才知道在opt 转h1b的时候有5000 treaty. 当初老公2010年报09年税的时候根本就
不知道,而且也没多想。就拿着两张w2, 一张是前半年学校TA的收入,一张是后3个月
公司h1b后的收入,报的married jointly. 当时找到工作后relocation, moving
expense也没有报税中作为expense. 看来这有些是完全交老公办理,真是不考谱。小女
子悔啊悔~~~
不知道今年报税能不能有什麽补救措施,给自家省点银子~~谢谢高人指点,要不就如
何操作~~也求高人指点一下,那个5000 treaty的原则是什麽?真心想学习学习
f*******n
发帖数: 12623
13
8843一直都跟treaty没有任何关系。没有变化。你超过5年,不是exempt individual,
就不用填8843。
你要填8833来claim treaty。foreign tax credit跟这个无关。
可以用1040EZ,但是1040EZ没有other income的地方,所以就无法claim treaty了。
m*z
发帖数: 234
14
好多前辈说“手动改”,我蠢的很,硬是没搞明白怎么手动改
于是考古又考古。。。
终于让我发现了一个好贴
http://cssa.grad.wustl.edu/node/26264
前面的就不转载了,转帖填完turbotax以后手动改treaty的部分,请大家指教。
2. Modify the following two lines on your 1040:
2.1) line 7: enter the TOTAL WAGES you received in 2008. This include
wages reported on both W2 (box #1) and 1042S (box #2).
e.g. if you are a single and have $12,000 from W2 and $5,000 from 1042S,
enter
12000 + 5000 = 17000 (TurboTax only shows 12000)
If you are married and file the return jointly with your ... 阅读全帖
j***y
发帖数: 59
15
同时报5k treaty和fellowship
8833表格说Attach a separate Form 8833 for each treaty-based return position
taken. Failure to disclose a treaty-based return position may result in a
penalty of $1,000 ($10,000 in the case of a C corporation) (see section 6712
).
意思是要填两张8833吗?
等牛人解答。先拜谢!
j***y
发帖数: 59
16
被淹没了...自己顶一下...

同时报5k treaty和fellowship
8833表格说Attach a separate Form 8833 for each treaty-based return position
taken. Failure to disclose a treaty-based return position may result in a
penalty of $1,000 ($10,000 in the case of a C corporation) (see section 6712
).
意思是要填两张8833吗?
等牛人解答。先拜谢!
P****1
发帖数: 2670
17
http://www.irs.gov/publications/p519/ch09.html#en_US_2012_publi
Enter the amount for which treaty benefits are claimed in parentheses on
Form 1040, line 21. Next to the amount write “Exempt income,” the name of
the treaty country, and the treaty article that provides the exemption. On
Form 1040, subtract this amount from your income to arrive at total income
on Form 1040, line 22.
P****1
发帖数: 2670
18
如果没有收到1042S,所有收入在W2上的话,
参考精华区4
填8833表,1040表Line21填“see attached Form8833”,金额-5000。
turbotax不支持treaty,但可以作参考:在报wage的时候自己吧5000减去填在里面,让
它生成表格,然后作为参考,自己手填。
最好把claim treaty的税表(即便是以resident报)寄Austin处理non-resident的地方
,据称那里才熟悉treaty内容
P****1
发帖数: 2670
19
researcher可以享受36个月treaty。
不能e-file,大多数软件不支持resident + treaty的情况。顶多填那个
freefilefillableforms.com,跟手填没啥区别。
最好是手填并寄到处理non-resident的Austin那个地址,据说那边的工作人员才理解
treaty。

吗?
P****1
发帖数: 2670
20
1042S上的内容本来就是免税的,报税的时候不用管。J-2是学生(符合treaty 第20条
)或者是教师或在学校或者公益性科研机构的researcher(符合treaty第19条)么?不
是的话不能享受treaty,自然不能报,只能你填你自己的那份8833表。
P****1
发帖数: 2670
21
1040的wage栏只填你所有w2表wage的总和。
1042S上的内容应该是你treaty免税的收入。对于中国学生,按treaty免税的收入应该
是serice wage的头5000和non-service fellowship的全部。
如果你有1042S,而且上面提到的免税的额度都出现1042S上,w2上的都是免税收入之外
的,就不用管1042S,也不用填8833额外claim treaty。寄也只寄w2、1010,不用寄
1042S;
如果你没有1042S,或者免税额度有部分出现在了w2上,才需要填8833,并在Line 21把
需要claim的部分扣除。8833表每人每个状态一份(比如夫妻合报都是学生且都要额外
claim,就要各自填一份8833)。
但所有报税材料都要妥善保管,便于以后备查。
P****1
发帖数: 2670
22
你的1042S上也有withhold?好吧,一般人似乎1042S上都没withhold的。
你只享有service的$5000(对应treaty article 20(c))?还是说你有service wage享
受5000,还另有non-service fellowship的7000(对应treaty article 20(b))?
1040跟1040NR不同,Line7不能自己减去5000,所有treaty应该减去的是填在Line21上
的。

state
n***m
发帖数: 69
23
我想请教两个问题
1. 我的W-2表上显示的总收入是减去了$5000后的,那报税时还有必要引用treaty吗?
我每年一月和二月的工资单都显示没有交税,如果报税时不引用treaty,那被豁免的那
一部分会不会再让交回去?
2. 根据IRS主页介绍,我应该以resident alien身份报税。请问该用哪个表?如果要引
用treaty的话,是不是不能网上报税?
谢谢!
P****1
发帖数: 2670
24
treaty不是对所有人的。
只能是你以学生身份入境且一直保持学生身份期间的收入才能claim treaty article
20(c) 5000免税。
如果你是2011年期间是学生身份(含OPT)就能claim5000免税。
如果你是以学校或公益科研机构researcher入境且一直是该身份,可以根据treaty
article 19 头36个月收入全免税。

resident
M*******s
发帖数: 4074
25
有不少州接受treaty。
现在的情况可不是填了也没人查,准备好被查到了交罚款的倒也没关系。
一个州如果不接受treaty,即使从联邦AGI开始,你也得把treaty减掉的收入加回来。
e*******r
发帖数: 11
26
谢谢您的回答!
我现在的情况:用学校提供的报税软件glacier prep,claim这个treaty和不claim
treaty之间有很大差别,前者比后者多一大半。所以,我想问在去年已经和学校签好
treaty的情况下还需要claim么?我比较担心的是退税退多了不大好耶...
thx!

8833
e********d
发帖数: 1202
27
06年来的,married file jointly,LD也是06年来的,目前F1没收入。
q1,学校只给了w2,没有1042s。这种情况我能自己填8833 claim 5000的treaty么?要
是claim了treaty还能用standard deduction么?
q2,加州承认treaty么?
多谢。
i***d
发帖数: 5
28
今天我才意识到我这次报税没有1042S,小秘说可能是因为我去年没有跟学校签treaty
的表。
所以我想请问一下能不能在没有1042S的情况下claim treaty。如果可以的话,如何操
作?
我知道之前已经有人回答过类似的问题,也看到不少人说前两年IRS开始要求必须要
1042S才能申报treaty,但是貌似没有看到这一两年的案例,所以我不知道有没有实际
经历过这个步骤的朋友能否给我一点帮助。
我个人的情况是non-resident alien, F1, 有W2,使用的是学校的Glacier(以前的
Cintax)软件自动生成报税表格。
十分感谢!!
i***d
发帖数: 5
29
谢谢您的耐心解释。
那我再确保一下我100%理解正确了。我是用软件填的,因为没有1042表所以自然根本也
就没有输入那张表,唯一输入的表格就是W2。所以按照您的说法,软件最后报出来的
1040NREZ + 8843直接就可以给IRS寄过去而不需要再人工的修改了(包括你第一条回复
里提到的将第三行的数额剪掉5000也不需要了),对不?
那这样说的话,用glacier/cintax软件填表,对于我们这类身份的学生来说,有没有
1042S其实都没什么差别,最后都能成功申请到treaty的好处,是么?
另外关于IRS不认同没有1042S的说法,我是从这个版里以前的帖子看到的。有一批2011
年前后的帖子都说到IRS将claim treaty的要求变严格了,说没有1042S就等于自动放弃
treaty benefit,不给补那部分扣的税。当然也许是我理解有误~

1042S。
5000。
P****1
发帖数: 2670
30
treaty是针对个人的,即便合报,也是分开填各人的8833表claim。如果夫妻中一个人
没有符合treaty的收入,treaty不能apply到另一个人的收入上。
w**********0
发帖数: 14
31
去年换工作,有两份w2表。一份的box1只有50,应该是被学校根据treaty免掉了,另一
份box1里是正常收入大约一万,不过只扣了$100的联邦税。现在问题是如果在1040里不
对第二份w2 claim treaty,那么就可以享受$3000的earned income credit,以及$
1000 additional child tax credit。所以想问下大侠,是否一定要claim treaty?多
谢!
P****1
发帖数: 2670
32
不过看不明白,你是学生么?只有学生才享受中美treaty第20(c)条5000的工资免税啊
。如果你是学校或者公益科研机构的researcher,是根据treaty第19条,头36个月工资
全免税。
如果你是non-resident,填1040NR/NREZ,1040NR/NREZ第二页有treaty的内容,8843
是学生、学者等用来声明exempt from substential presence test的。
non-resident不能合报,但如果有一方是resident,另一方可以选择作为resident合
报。
P****1
发帖数: 2670
33
关于treaty,OPT期间的收入适用treaty。treaty每人5000,但如果自己收入不足5000
,余额不能转给别人。
如果已经有1042S且免税金额都在上面,就不要填8833表另外claim。1040 Line7填所有
的w2收入。
s******e
发帖数: 2181
34
来自主题: TAX版 - opt期间的tax treaty
几个问题
1 tax treaty是否只有开始的5年?
2 现在用F1 opt在工作,是否还能享受tax treaty,本人已经来美超过5年了。如果可
以,应该是问学校还是工作单位索要1042表?
3 十月1号开始H1B,其实今年是9个月在用F1 opt工作,能否还有treaty?
P****1
发帖数: 2670
35

么?
如果你lp符合treaty的条件,她可以把符合免税收入的部分申报。treaty的up to 5000
wage免税是各人算各人的。
假设你收入1w,你lp收入4k,都符合treaty 5000的条件,那么你们合报的时候一人一
份8833,你申报5k,她申报4k,1040表Line21填 -9000。
P****1
发帖数: 2670
36
来自主题: TAX版 - OPT转绿卡能claim treaty吗?
我认为,如果在学校还是full-time student的话,treaty无论你是否有绿卡,是否是
resident都能用;如果以F1-OPT身份,从签证政策而言还是属于学习阶段,也能用
treaty;拿到绿卡后的工作,已经不能算是学生了。只有学生期间的收入能享受treaty
f*******n
发帖数: 12623
37
来自主题: TAX版 - OPT转绿卡能claim treaty吗?
如果一个人没有拿绿卡的时候符合treaty上的条件,如果你觉得拿绿卡之后变了不符合
treaty上的条件了,你就要指出你觉得treaty上哪里不符合了。
我觉得唯一可以说绿卡不符合的是“and who is present in the first- mentioned
Contracting State solely for the purpose of his education, training or
obtaining special technical experience”那部分。
r****a
发帖数: 3249
38
来自主题: TAX版 - OPT转绿卡能claim treaty吗?
看来双方的分歧在于这个treaty是国籍based, 还是F签证based.
我认为是签证based. 举例如下。
假设一个人先拿了J1交换学生签证来美,享有学生tax treaty. 然后在美国境内换成了
F1学生签证,请问他/她可以用学生的5K treaty 吗? 答案显然是否定的。
P****1
发帖数: 2670
39
来自主题: TAX版 - OPT转绿卡能claim treaty吗?
见Pub 519 Chapter 9,非常明确的说了中美treaty对所有resident都符合,其他国家
的只对不持有绿卡的resident符合。
http://www.irs.gov/publications/p519/ch09.html#en_US_2013_publi
Resident Aliens:
Resident aliens may qualify for tax treaty benefits in the situations
discussed below.
....
Students, Apprentices, Trainees, Teachers, Professors, and Researchers Who
Became Resident Aliens:
Some exceptions to the saving clause apply to all resident aliens (for
example, under the U.S.-People's Republic of China treaty); others apply
only to r... 阅读全帖
r****a
发帖数: 3249
40
来自主题: TAX版 - OPT转绿卡能claim treaty吗?
终于找到了, bona fide residence test
在用tax treaty时要做这个test. 这也是为啥美国境内转身份不能再用中美tax treaty
的原因。
http://www.irs.gov/instructions/i2555/ch02.html

哈哈, 主要是让大家看link里楼主的问题, glacier软件已经说他不能用J1签证的中
美tax treaty.我得好好找找是哪个irs pub讲了,给个ref。以前读过,忘........
r****a
发帖数: 3249
41
来自主题: TAX版 - OPT转绿卡能claim treaty吗?
如果先是J1学生,读了一半换成F1学生,你觉得还可以用treaty吗?
事实上F之后就不能再用treaty了。
你怎么解释这个?

我认为,只要是中国来,以学生身份入境美国,且一直保持学生的状态,哪怕成为了
resident(含绿卡),只要一直是学生,就可以享受treaty。lz显然已经工作了,不是
学生了,不........
P****1
发帖数: 2670
42
来自主题: TAX版 - OPT转绿卡能claim treaty吗?
我不认同你的观点。treaty内没有任何地方提到签证类型。如果仍在同一个program,
在美国的目的一直都只是学习,应该是可以用treaty的。除非当初是以J1 researcher
身份进美国,又转成了student,那么就不符合treaty要求了。
见我26楼的回复。

benefits
A**l
发帖数: 2650
43
来自主题: TAX版 - OPT转绿卡能claim treaty吗?
小结一下哈,免得双方一直没搞懂对方说什么。我说错了请指正。
PLY251的论点论据集中在treaty没有签证条件的约束,所以可以延续使用。
对方论点论据并非反驳这点,而是认为,(每年)必须先满足各种presence test之后,
才轮到看treaty。也就是treaty根本没机会使用(前提不存在了)。
PS:本人没有过F1,没资格讨论,呵呵,继续围观

researcher
P****1
发帖数: 2670
44
来自主题: TAX版 - OPT转绿卡能claim treaty吗?
我所有的论据都给出了具体的条款原文
请给出与student、treaty相关的,关于boda fide residence test的条款原文。
treaty上很明确,在来美国学习之前是中国resident,且来美目的是学习,即可享受
treaty直到education结束。
S*********s
发帖数: 1963
45
来自主题: TAX版 - OPT转绿卡能claim treaty吗?
按照我这几年关注tax版得到的理解,我同意PLY251的看法,我也一直是这种看法,绿
卡也适合treaty,只要之前一直用treaty对应的工作性质跟绿卡时候的工作性质一样,
也就是说用的treaty article 条款都是一样。
P****1
发帖数: 2670
46
来自主题: TAX版 - OPT转绿卡能claim treaty吗?
你这段一开始就说了某些treaty允许resident或Lawful Permanent Resident (LPR即绿
卡持有者),并明确举例说了中国。
后面说如果treaty字面上写的是必须"暂时"停留在美国,IRS会不同意LPR使用。记得
中美treaty上20条没有暂时的字样。

,
U.
aware
if
P****1
发帖数: 2670
47
来自主题: TAX版 - OPT转绿卡能claim treaty吗?
的确,may是可以、可能,而may not是说不可以、不可能。
这是逻辑层面了,就如同:all是说全部;not all是说不是全部,而不是说一个都没有。
你贴的文中,第三句是may如何如何
They may disallow tax treaty exemptions based on temporary presence if they
are aware
that the individual has applied for LPR status.
第四句才是强制的may not如何如何。
The IRS may not allow an individual who has taken steps to become an LPR to
keep a treaty benefit if language of the treaty article under which the
individual is claiming the benefit says the individual must be "temporarily"
in the U.S.
中美Article 20原... 阅读全帖
P****1
发帖数: 2670
48
来自主题: TAX版 - OPT转绿卡能claim treaty吗?
还在纠结15楼啊。。。
明确的说吧,我认为这句不对了
“5.1
回到第一段,拿了绿卡以后,中国的居民身份没有了,中国学生可以使用的treaty就没
有了。”
第一,拿绿卡之后,如果在中国仍保留户籍(现在很少有人拿了绿卡之后专门回去销户
的吧?),那么根据中国个人所得税法第一条,还是中国的居民身份;
第二,treaty里第一条说treaty适用于签约两国,即中国和美国的居民;针对学生的第
二十条说了,在入境A国之前是B国居民如何如何,所以不用考虑报税时的身份,而只要
考虑当初以学生身份入境之前是哪国居民。
P****1
发帖数: 2670
49
来自主题: TAX版 - OPT转绿卡能claim treaty吗?
我再重复一句,你这句话不是中美treaty里的内容。中美treaty第二条定义了treaty涉
及的税,没有soly一词。
你这句话是Pub 519附件A的补充材料,针对对象是non-resident。
如果你连法律条款出处和适用范围都没搞清楚的话,讨论没法继续下去了
r****a
发帖数: 3249
50
来自主题: TAX版 - OPT转绿卡能claim treaty吗?
每年年底,或者新生入学和学校签8233表格,就也会在这四条上签字啊。你忘记了吗?

我再重复一句,你这句话不是中美treaty里的内容。中美treaty第二条定义了treaty涉
及的税,没有soly一词。你这句话是Pub 519附件A的补充材料,针对对象是no........
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