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全部话题 - 话题: treaty
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r****a
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1
来自主题: TAX版 - OPT转绿卡能claim treaty吗?
成为税法上的resident之后,你要应用中美学生treaty, 你得满足treaty的四点要求吧。
这四点要求是独立的一张纸,不是8233的一部分,只是被8233 reference.
同样,treaty四条也可以被W9引用,作为withholding的法律依据。

成为resident之后,很多学校就不提供8233表了。不然本版为何有那么多人问没有收到
1042S、8833表怎么填按照IRS的要求和范例,resident申请免withhol........
P****1
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2
来自主题: TAX版 - OPT转绿卡能claim treaty吗?
我重复很多次,这四点只是non-resident填8233表必须附的,是8233的要求,不是中美
treaty正文。也没有任何地方说只有满足这四点才能使用treaty。resident不需要填
8233表,自然不用这个statement。
中美treaty正文没有这四点,关于学生的条款从来没有temp、soly字样,更没有说五年
如何如何,请不要混淆。
8233是针对non-resident的。学生为了使用exempt,成为non-resident,条件就是不能
有移民倾向。所以8843表里专门问了你有没有提交移民申请。如果提交了,作为学生可
能就不能exempt substantial presence test。同样,作为在报税年初提交的表格,必
须要声明自己没有移民倾向,是non-resident,才能提交8233表。这个逻辑关系很清楚
吧。
P****1
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3
来自主题: TAX版 - OPT转绿卡能claim treaty吗?
总结一下吧,出处是
http://www.irs.gov/publications/p519/ar02.html#en_US_2013_publi
Pub 519 Appendix A—Tax Treaty Exemption Procedure for Students
关于NR填写8233表必须附的statement的中国部分。
不过Pub 519 Appendix A原文开头就说是针对NR填写8233表的statement,我认为不能
作为R(按IRS Pub519 Ch9的范例,中国的R填w9)是否能用treaty的依据,而rowena同
学认为这就是判断中国来的学生(无论NR、R、F1、绿卡)能否使用treaty的依据。
P****1
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4
来自主题: TAX版 - OPT转绿卡能claim treaty吗?
我已经说了,也许我的回贴你都没仔细看。
treaty的标准是treaty原文和IRS条款所定。treaty就在那里,IRS条款针对R和NR有区
别,不能一概而论。为何有区别你去问IRS,但肯定不能用NR的条款去套R。
如果不是F1 full-time学生,不能用exempt SPT,可能就不能作为NR,非NR不能填写针
对NR的8233表。
P****1
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5
来自主题: TAX版 - OPT转绿卡能claim treaty吗?
你一直都把Pub 519上那四条与中美treaty混为一谈了。Pub519本来就跟中美treaty是
两个完全不同的文件。
1.中美treaty没说R和NR,也没说那四条。
2.Pub 519 App A适用范围是NR,NR才需要往下看哪国。如果你是R,看到App A的第一
句之后,就不用往下看了。
P****1
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6
来自主题: TAX版 - OPT转绿卡能claim treaty吗?
我认为,如果在学校还是full-time student的话,treaty无论你是否有绿卡,是否是
resident都能用;如果以F1-OPT身份,从签证政策而言还是属于学习阶段,也能用
treaty;拿到绿卡后的工作,已经不能算是学生了。只有学生期间的收入能享受treaty
f*******n
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7
来自主题: TAX版 - OPT转绿卡能claim treaty吗?
如果一个人没有拿绿卡的时候符合treaty上的条件,如果你觉得拿绿卡之后变了不符合
treaty上的条件了,你就要指出你觉得treaty上哪里不符合了。
我觉得唯一可以说绿卡不符合的是“and who is present in the first- mentioned
Contracting State solely for the purpose of his education, training or
obtaining special technical experience”那部分。
r****a
发帖数: 3249
8
来自主题: TAX版 - OPT转绿卡能claim treaty吗?
看来双方的分歧在于这个treaty是国籍based, 还是F签证based.
我认为是签证based. 举例如下。
假设一个人先拿了J1交换学生签证来美,享有学生tax treaty. 然后在美国境内换成了
F1学生签证,请问他/她可以用学生的5K treaty 吗? 答案显然是否定的。
P****1
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9
来自主题: TAX版 - OPT转绿卡能claim treaty吗?
见Pub 519 Chapter 9,非常明确的说了中美treaty对所有resident都符合,其他国家
的只对不持有绿卡的resident符合。
http://www.irs.gov/publications/p519/ch09.html#en_US_2013_publi
Resident Aliens:
Resident aliens may qualify for tax treaty benefits in the situations
discussed below.
....
Students, Apprentices, Trainees, Teachers, Professors, and Researchers Who
Became Resident Aliens:
Some exceptions to the saving clause apply to all resident aliens (for
example, under the U.S.-People's Republic of China treaty); others apply
only to r... 阅读全帖
r****a
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10
来自主题: TAX版 - OPT转绿卡能claim treaty吗?
终于找到了, bona fide residence test
在用tax treaty时要做这个test. 这也是为啥美国境内转身份不能再用中美tax treaty
的原因。
http://www.irs.gov/instructions/i2555/ch02.html

哈哈, 主要是让大家看link里楼主的问题, glacier软件已经说他不能用J1签证的中
美tax treaty.我得好好找找是哪个irs pub讲了,给个ref。以前读过,忘........
r****a
发帖数: 3249
11
来自主题: TAX版 - OPT转绿卡能claim treaty吗?
如果先是J1学生,读了一半换成F1学生,你觉得还可以用treaty吗?
事实上F之后就不能再用treaty了。
你怎么解释这个?

我认为,只要是中国来,以学生身份入境美国,且一直保持学生的状态,哪怕成为了
resident(含绿卡),只要一直是学生,就可以享受treaty。lz显然已经工作了,不是
学生了,不........
P****1
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12
来自主题: TAX版 - OPT转绿卡能claim treaty吗?
我不认同你的观点。treaty内没有任何地方提到签证类型。如果仍在同一个program,
在美国的目的一直都只是学习,应该是可以用treaty的。除非当初是以J1 researcher
身份进美国,又转成了student,那么就不符合treaty要求了。
见我26楼的回复。

benefits
A**l
发帖数: 2650
13
来自主题: TAX版 - OPT转绿卡能claim treaty吗?
小结一下哈,免得双方一直没搞懂对方说什么。我说错了请指正。
PLY251的论点论据集中在treaty没有签证条件的约束,所以可以延续使用。
对方论点论据并非反驳这点,而是认为,(每年)必须先满足各种presence test之后,
才轮到看treaty。也就是treaty根本没机会使用(前提不存在了)。
PS:本人没有过F1,没资格讨论,呵呵,继续围观

researcher
P****1
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14
来自主题: TAX版 - OPT转绿卡能claim treaty吗?
我所有的论据都给出了具体的条款原文
请给出与student、treaty相关的,关于boda fide residence test的条款原文。
treaty上很明确,在来美国学习之前是中国resident,且来美目的是学习,即可享受
treaty直到education结束。
S*********s
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15
来自主题: TAX版 - OPT转绿卡能claim treaty吗?
按照我这几年关注tax版得到的理解,我同意PLY251的看法,我也一直是这种看法,绿
卡也适合treaty,只要之前一直用treaty对应的工作性质跟绿卡时候的工作性质一样,
也就是说用的treaty article 条款都是一样。
P****1
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16
来自主题: TAX版 - OPT转绿卡能claim treaty吗?
你这段一开始就说了某些treaty允许resident或Lawful Permanent Resident (LPR即绿
卡持有者),并明确举例说了中国。
后面说如果treaty字面上写的是必须"暂时"停留在美国,IRS会不同意LPR使用。记得
中美treaty上20条没有暂时的字样。

,
U.
aware
if
P****1
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17
来自主题: TAX版 - OPT转绿卡能claim treaty吗?
的确,may是可以、可能,而may not是说不可以、不可能。
这是逻辑层面了,就如同:all是说全部;not all是说不是全部,而不是说一个都没有。
你贴的文中,第三句是may如何如何
They may disallow tax treaty exemptions based on temporary presence if they
are aware
that the individual has applied for LPR status.
第四句才是强制的may not如何如何。
The IRS may not allow an individual who has taken steps to become an LPR to
keep a treaty benefit if language of the treaty article under which the
individual is claiming the benefit says the individual must be "temporarily"
in the U.S.
中美Article 20原... 阅读全帖
P****1
发帖数: 2670
18
来自主题: TAX版 - OPT转绿卡能claim treaty吗?
还在纠结15楼啊。。。
明确的说吧,我认为这句不对了
“5.1
回到第一段,拿了绿卡以后,中国的居民身份没有了,中国学生可以使用的treaty就没
有了。”
第一,拿绿卡之后,如果在中国仍保留户籍(现在很少有人拿了绿卡之后专门回去销户
的吧?),那么根据中国个人所得税法第一条,还是中国的居民身份;
第二,treaty里第一条说treaty适用于签约两国,即中国和美国的居民;针对学生的第
二十条说了,在入境A国之前是B国居民如何如何,所以不用考虑报税时的身份,而只要
考虑当初以学生身份入境之前是哪国居民。
P****1
发帖数: 2670
19
来自主题: TAX版 - OPT转绿卡能claim treaty吗?
我再重复一句,你这句话不是中美treaty里的内容。中美treaty第二条定义了treaty涉
及的税,没有soly一词。
你这句话是Pub 519附件A的补充材料,针对对象是non-resident。
如果你连法律条款出处和适用范围都没搞清楚的话,讨论没法继续下去了
r****a
发帖数: 3249
20
来自主题: TAX版 - OPT转绿卡能claim treaty吗?
每年年底,或者新生入学和学校签8233表格,就也会在这四条上签字啊。你忘记了吗?

我再重复一句,你这句话不是中美treaty里的内容。中美treaty第二条定义了treaty涉
及的税,没有soly一词。你这句话是Pub 519附件A的补充材料,针对对象是no........
r****a
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21
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成为税法上的resident之后,你要应用中美学生treaty, 你得满足treaty的四点要求吧。
这四点要求是独立的一张纸,不是8233的一部分,只是被8233 reference.
同样,treaty四条也可以被W9引用,作为withholding的法律依据。

成为resident之后,很多学校就不提供8233表了。不然本版为何有那么多人问没有收到
1042S、8833表怎么填按照IRS的要求和范例,resident申请免withhol........
P****1
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我重复很多次,这四点只是non-resident填8233表必须附的,是8233的要求,不是中美
treaty正文。也没有任何地方说只有满足这四点才能使用treaty。resident不需要填
8233表,自然不用这个statement。
中美treaty正文没有这四点,关于学生的条款从来没有temp、soly字样,更没有说五年
如何如何,请不要混淆。
8233是针对non-resident的。学生为了使用exempt,成为non-resident,条件就是不能
有移民倾向。所以8843表里专门问了你有没有提交移民申请。如果提交了,作为学生可
能就不能exempt substantial presence test。同样,作为在报税年初提交的表格,必
须要声明自己没有移民倾向,是non-resident,才能提交8233表。这个逻辑关系很清楚
吧。
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总结一下吧,出处是
http://www.irs.gov/publications/p519/ar02.html#en_US_2013_publi
Pub 519 Appendix A—Tax Treaty Exemption Procedure for Students
关于NR填写8233表必须附的statement的中国部分。
不过Pub 519 Appendix A原文开头就说是针对NR填写8233表的statement,我认为不能
作为R(按IRS Pub519 Ch9的范例,中国的R填w9)是否能用treaty的依据,而rowena同
学认为这就是判断中国来的学生(无论NR、R、F1、绿卡)能否使用treaty的依据。
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我已经说了,也许我的回贴你都没仔细看。
treaty的标准是treaty原文和IRS条款所定。treaty就在那里,IRS条款针对R和NR有区
别,不能一概而论。为何有区别你去问IRS,但肯定不能用NR的条款去套R。
如果不是F1 full-time学生,不能用exempt SPT,可能就不能作为NR,非NR不能填写针
对NR的8233表。
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25
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你一直都把Pub 519上那四条与中美treaty混为一谈了。Pub519本来就跟中美treaty是
两个完全不同的文件。
1.中美treaty没说R和NR,也没说那四条。
2.Pub 519 App A适用范围是NR,NR才需要往下看哪国。如果你是R,看到App A的第一
句之后,就不用往下看了。
P****1
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26
只要是学生,当初以学生身份入境且一直是学生。F1(含OPT)是学生身份。
treaty条款里没有说签证类型。所以关于学生拿了绿卡还能否继续用treaty有争议。不
过OPT肯定能继续用treaty
P****1
发帖数: 2670
27
只要是学生,当初以学生身份入境且一直是学生。F1(含OPT)是学生身份。
treaty条款里没有说签证类型。所以关于学生拿了绿卡还能否继续用treaty有争议。不
过OPT肯定能继续用treaty
P****1
发帖数: 2670
28
填表要看instruction。
1040NR-EZ instruction page 6
http://www.irs.gov/pub/irs-pdf/i1040nre.pdf
Line 3—Wages, salaries, tips, etc.
Caution:
Do not include on line 3 amounts exempted under a tax treaty. Instead,
include these amounts on line 6 and complete item J of Schedule OI on page 2
of Form 1040NR-EZ.
所以Line3应该是w2的收入扣除treaty免税金额之后的数字。
比如你没有1042S,全年收入1w2,1w2都在w2上,而你符合中美treaty 20(c)的wage头
5000免税,那么你Line 3应该填7000而非12000,同时Line 6填5000
d**m
发帖数: 536
29
目前享受tax treaty,我是应该file 1040 还是1040NR?
单位给了1042-S
谢谢!
看到这个
http://www.irs.gov/Individuals/International-Taxpayers/The-Effe
If you are treated as a resident of a foreign country under a tax treaty,
you are treated as a nonresident alien in figuring your U.S. income tax. For
purposes other than figuring your tax, you will be treated as a U.S.
resident. For example, the rules discussed here do not affect your residency
time periods.
是说享受tax treaty就保税就不算resident alien么?
s***a
发帖数: 47
30
那请问下面一段话(from form 8833)怎么理解?
If you are an individual who is a
dual-resident taxpayer and you choose to
claim treaty benefits as a resident of the
foreign country, you are treated as a
nonresident alien in figuring your U.S.
income tax liability for the part of the tax
year you are considered a dual-resident
taxpayer. If you are eligible to be treated as
a resident of the foreign country pursuant
to the applicable income tax treaty and you
choose to claim benefits as a resident of
such foreign ... 阅读全帖
M**I
发帖数: 41
31
不承认
见FTB Pub. 1031 page 9: K Residents of or Individuals
in Foreign Countries
Tax Treaty
A tax treaty between the U.S. Government and a foreign
country may exempt some types of income from federal
taxation. Generally, unless the treaty specifically excludes
the income from taxation by California, the income is
taxable.
n********d
发帖数: 526
32
请问如果claim treaty,邮寄材料时需要附上treaty,护照,签证,DS2019的复印件吗?
联邦税寄到处理NR的中心,他们了解情况,应该不用附上?
处理州税的地方(本州承认treaty),他们很可能不了解情况,也许还是附上好?
c**********e
发帖数: 32
33
被新版8833搞的一头雾水,上了irs的官方网站上看了一下,找到这份申请treaty的官方
介绍:
http://www.irs.gov/publications/p519/ch09.html#en_US_2013_publi
大家往下稍微看一点,到exception部分,那里黑纸白字写着: You do not have to file
Form 8833 for any of the following situations:然后第二项就是You claim a
treaty reduces or modifies the taxation of income from dependent personal
services, pensions, annuities, social security and other public pensions, or
income of artists, athletes, students, trainees, or teachers. This includes
taxable scholarship and fellowship gr... 阅读全帖
c**********e
发帖数: 32
34
被新版8833搞的一头雾水,上了irs的官方网站上看了一下,找到这份申请treaty的官方
介绍:
http://www.irs.gov/publications/p519/ch09.html#en_US_2013_publi
大家往下稍微看一点,到exception部分,那里黑纸白字写着: You do not have to file
Form 8833 for any of the following situations:然后第二项就是You claim a
treaty reduces or modifies the taxation of income from dependent personal
services, pensions, annuities, social security and other public pensions, or
income of artists, athletes, students, trainees, or teachers. This includes
taxable scholarship and fellowship gr... 阅读全帖
l*****n
发帖数: 199
35
今年是F1第六年,按resident报税,怕麻烦去了chinatown的一家会计所报税,报税的
时候我还强调了我应该有treaty,几天后过去拿报税单的时候也没多看,签了命他们帮
我efile了,今天和朋友聊天后发现他们根本没有帮我申请treaty,现在我应该怎么办?
file 1040X? 另外treaty和6100 的 personal tax exemption 能叠加的吧?
谢谢了
f*****c
发帖数: 424
36
收到irs的信,说we can't allow your tax treaty exemption. Your claim is not a
valid treaty claim.
情况是,我2010年7月来美J1,2013年6月满3年,2013年6月之前的paycheck都是直接没
有withheld税,报税的时候income报的是7月以后的收入,附上了1042s显示前六个月的
收入。没有附8833,因为之前来版上问是否要提交,版上说如果没有需要用tax treaty
退回来的税,就不用交8833.
不知道我这种情况是否跟没有交8833有关?打电话跟irs说的话要怎么说呢?
谢谢
f*****c
发帖数: 424
37
1040上line7写的是w-2上的gross income,是7月以后的。
w2上的收入没有申请treaty。
IRS的问题是,说我line7填少了,把我应该在treaty范围内的前6个月收入也算到了里
面。而实际上我报税之前查的资料来看,享受treaty的钱不应该算在里面的。
1042s需要跟税表一起交一下吧,从2010年到2012年报税都交了1042s的。
f*******n
发帖数: 12623
38
It's not about resident or non-resident. It's about the treaty.
The treaty is about student status. He only used the treaty on income from
the OPT (F1) part of the year.
n*********t
发帖数: 43
39
来自主题: TAX版 - OPT H1B期间的TAX TREATY
大家好,
本人即将毕业,然后用opt开始工作,因为读书期间是F1身份,所以享受到了tax
treaty,所以想请问一下opt期间还可以继续用吗?如果是的话,该怎么做呢?是到时
候返税返回来吗?因为之前在学校是每年年末签下一年的treaty,直接就不用扣税了。
所以想请问下opt期间是怎么work的?
还有就是H1B也可以继续使用tax treaty吗?
多谢各位了,如果有谁知道去什么地方看资料的,也麻烦告诉一下,多谢!
d********4
发帖数: 860
40
我记得在学校的时候,虽然过了5年,但是treaty还是有的 (前5k免税)。
但是在公司里面还可以享受吗?好像8843表是5k treaty的吧?有没有在工作的国人还
能用5k 的treaty免税啊? (F-1学生身份)。谢啦
f*******n
发帖数: 12623
41

只要是F1身份合法工作,就可以。
8843表跟treaty完全无关。8843是所有exempt individual(包括学生前5年)要填的。
nonresident填1040NR时可以直接减掉treaty免的收入。
resident要用treaty就要填负数到1040的other income。一般建议同时附上8833表。
f*******n
发帖数: 12623
42
来自主题: TAX版 - F1报税关于treaty求助
有很多人在这里理解“不包括treaty免税的收入”为“不考虑treaty”或“不用treaty
来免税”的意思,所以觉得要填原来的收入。可能是这句话太复杂了,不容易从中文的
角度理解。
p****b
发帖数: 541
43
问的是J1签证的36个月treaty
打比方我8月31日入美,但工资是9月开始领的,计算treaty的时候8月要算一个月吗?
然后我一个短期J1合同结束,回国呆了一个月,再来一个短期J1合同,中间这一个月不
在美国没有工资,要记入treaty吗?
谢谢!
f*******n
发帖数: 12623
44
你又理解英文错了。哎,又要解释这个了。
Do not include on line 3 amounts exempted under a tax treaty. Instead,
include these amounts on line 6 and complete item J of Schedule OI on page 2
of Form 1040NR-EZ.
不要把被tax treaty免税的那部分收入包括在line 3的收入里。换方法说,你填在line
3的就是没有被免税的那部分收入,就是你的总收入减了被免税的那部分剩下的收入。
被tax treaty免税了的那部分收入要填在line 6上。line 6只是个信息行,告诉政府你
以上的行免了多少收入。表上的计算不用到line 6的数字。

an
f*******n
发帖数: 12623
45
你又理解英文错了。哎,又要解释这个了。
Do not include on line 3 amounts exempted under a tax treaty. Instead,
include these amounts on line 6 and complete item J of Schedule OI on page 2
of Form 1040NR-EZ.
不要把被tax treaty免税的那部分收入包括在line 3的收入里。换方法说,你填在line
3的就是没有被免税的那部分收入,就是你的总收入减了被免税的那部分剩下的收入。
被tax treaty免税了的那部分收入要填在line 6上。line 6只是个信息行,告诉政府你
以上的行免了多少收入。表上的计算不用到line 6的数字。

an
f*******n
发帖数: 12623
46
Generally不适用于中美treaty和某些其他国家的treaty。中美treaty的article 19、
20等resident一样可以用。

tax
f**********r
发帖数: 120
47
来美第七年,去年上半年OPT后转H1B,现在已有绿卡,报税的会计师说可以claim tax
treaty, 但如果想留在美国入籍的话,不建议claim tax treaty. 请问是这样吗?
claim tax treaty 对以后入籍真有影响吗?谢谢!
k****h
发帖数: 5
48
小弟f1身份第五年,已经是resident alien, 所以用的是turbo tax报税。
看了版上前辈的帖子,说可以在federal tax里有一栏misc income下的'other
reportable income'里把tax treaty的5000刀填进去(具体是填-5000,附上
description, 再在最后寄的时候附一张8823的表格)。我在federal tax下面填了这一
栏,然后在填麻州state tax return的表格时又出现了‘foreign tax treaty'这一类
让我填那5000块(我summer intern在麻州,但读书是在illinois,所以是伊州的full-
year resident)。我填了两个5000块后,发现总的可以返回的税比我这一年所有交的
都要多了。。。。
想请教一下,州税和联邦税是不是只要报一个treaty的5000就行了?
e**********r
发帖数: 82
49
关于treaty 与resident的关系,我查到了资料。
但是并没有查到跟公民结婚的alien的treaty还能否有效。唯一查到的一个似乎是说这
样就不能claim treaty了。
h***g
发帖数: 8
50
最近才知道,tax treaty根本不适用马里兰州,请教大家该如何补交。
本人在2012夏天毕业开始工作,2013年10月开始h1-b,所以2012,和2013的tax year都
用了5000的tax treaty, 最近才知道马里兰州是要求在报税的时候把tax treaty加回来
的,所以尝试amend 2012, 2013年md 502税表。在adjusted gross income一栏里填的
没有减掉5000的收入,但是在填完之后,系统自动算的结果是那年应退的税比之前错报
的税少了几百刀,并没有在任何地方显示我需要补交的税,不知道是不是应该是这样?
是先提交这个表,然后comptroller maryland根据多退的税,自动扣我的钱吗?请教有
经验的大牛们分享下经验,多谢啦!
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