n**********y
发帖数: 916 | 1 【 以下文字转载自 TAX 讨论区 】
发信人: neverlandzzy (neverland), 信区: TAX
标 题: [求助] 来美不到5年 OPT+H1B 用treaty 被查税
发信站: BBS 未名空间站 (Wed Sep 17 15:10:55 2014, 美东)
我不幸2012年的报税被IRS查了，他们认为我不该用treaty。。 请教大家下这个问题，
也麻烦大家帮忙出出主意看如何回复。
我2009年F1来的美国，2012年的timeline如下：
2011.12 MS 毕业
2012.2 - 2012.9 F1+OPT 全职工作；
2012.10 - 2012.12 身份转成H1B。
因此2012年报税的时候，我来美不够5年，按non resident alien的F1学生身份，用了
5000刀的treaty。
两个多月前，IRS来信要我证明我符合treaty的条件。我给他们寄去了护照、签证、I20
、成绩单、学位证等等信息，证明我如上所述的timeline。我也提及我是依据article
20(c) “(c) income from personal services performed in that Contracting
State in an amount not in excess
of 5,000 United States dollars or its equivalent in Chinese yuan for any
taxable year.” 申请的treaty。
最近IRS又tm来信说，因为我2011年已经毕业，2012年虽然身份是F1，但已经不能算作
学生，因此不能使用treaty，依然要补交1500刀税+罚款。。。wtf。
我网上搜索了下，从各个论坛看到的信息都是我这种情况完全应该可以用treaty。但我
没有在USCIS和IRS官网上看到相关的解释。我现在只能想到的如下两个回复理由：
1. USCIS 对OPT定义是
OPT is training that is directly related to an F-1 student’s major area of
study. It is intended to provide a student with practical experience in his
or her field of study during or upon completion of a degree program.
可见，用OPT做fulltime工作，依旧是学生身份。
2. 依据Article 20(c)
A student, business apprentice or trainee who is, or was immediately before
visiting a Contracting State, a resident of the other Contracting State and
who is present in the first- mentioned Contracting State solely for the
purpose of his education, training or obtaining special technical experience
shall be exempt from tax in that Contracting State with respect to:
(c) income from personal services performed in that Contracting State in an
amount not in excess of 5,000 United States dollars or its equivalent in
Chinese yuan for any taxable year.
上面没有说以是否毕业判断是否符合treaty。而我用OPT做fulltime，恰恰也符合“the
purpose of his education, training or obtaining special technical
experience”。
所以想请教大家是否遇到过类似情况，如何应对？或者是否有更权威直接的信息来说明
我的情况可以用treaty？或者除了我想到的两点，还有啥别的思路去应对？
多谢！！ |
m*****y
发帖数: 584 | 2 你用的什么表？1040？ 1040NR?
【在 n**********y 的大作中提到】
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: 标 题: [求助] 来美不到5年 OPT+H1B 用treaty 被查税
: 发信站: BBS 未名空间站 (Wed Sep 17 15:10:55 2014, 美东)
: 我不幸2012年的报税被IRS查了，他们认为我不该用treaty。。 请教大家下这个问题，
: 也麻烦大家帮忙出出主意看如何回复。
: 我2009年F1来的美国，2012年的timeline如下：
: 2011.12 MS 毕业
: 2012.2 - 2012.9 F1+OPT 全职工作；
: 2012.10 - 2012.12 身份转成H1B。
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l*****t
发帖数: 2019 | 3 我当年是报dual status才用treaty的，如果你只是用1040应该不可以的吧。
【在 n**********y 的大作中提到】
: 【 以下文字转载自 TAX 讨论区 】
: 发信人: neverlandzzy (neverland), 信区: TAX
: 标 题: [求助] 来美不到5年 OPT+H1B 用treaty 被查税
: 发信站: BBS 未名空间站 (Wed Sep 17 15:10:55 2014, 美东)
: 我不幸2012年的报税被IRS查了，他们认为我不该用treaty。。 请教大家下这个问题，
: 也麻烦大家帮忙出出主意看如何回复。
: 我2009年F1来的美国，2012年的timeline如下：
: 2011.12 MS 毕业
: 2012.2 - 2012.9 F1+OPT 全职工作；
: 2012.10 - 2012.12 身份转成H1B。
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n**********y
发帖数: 916 | 4 谢楼上两位回复，我用的是1040NR，因为12年我1-9月都是F1身份，就按照non
resident alien 报的。 |
h******n
发帖数: 92 | 5 时间太久记不清了
但是隐约记得there is a saving clause in the treaty. You case should fit in
the saving clause.
〇P丅的身价仍是Fl，是学位的延伸
【在 n**********y 的大作中提到】
: 谢楼上两位回复，我用的是1040NR，因为12年我1-9月都是F1身份，就按照non
: resident alien 报的。
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h******n
发帖数: 92 | 6 IRS 的人员对这个的认识还真不定清楚，需要耐心解释，把相关的article 附上，相关
内容highlight
【在 h******n 的大作中提到】
: 时间太久记不清了
: 但是隐约记得there is a saving clause in the treaty. You case should fit in
: the saving clause.
: 〇P丅的身价仍是Fl，是学位的延伸
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n**********y
发帖数: 916 | 7 谢谢~ 我查了下IRS上对于saving clause的解释，貌似主要指的是在美时间超过五年的
学生？
Article 20 of the U.S.-China income tax treaty allows an exemption from tax
for scholarship income received by a Chinese student temporarily present in
the United States. Under the Internal Revenue Code, a student may become a
resident alien for tax purposes if his or her stay in the United States
exceeds 5 calendar years. However, the treaty allows the provisions of
Article 20 to continue to apply even after the Chinese student becomes a
resident alien of the United States.
我的情况是，在美国没超过五年。我已经给IRS指出了相关的article。他们回复是说我
已经毕业了，在用OPT全职工作了，因此不算student，不能用treaty。
不知道是否有明确的官方说明毕业后OPT依然算student的。
【在 h******n 的大作中提到】
: IRS 的人员对这个的认识还真不定清楚，需要耐心解释，把相关的article 附上，相关
: 内容highlight
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m*****y
发帖数: 584 | 8 1040NR 应该是没有standardized dedection的。如果你deduct 两次，那就不好了。
5000, 和 3700 (大约) 你要选一个。
【在 n**********y 的大作中提到】
: 谢楼上两位回复，我用的是1040NR，因为12年我1-9月都是F1身份，就按照non
: resident alien 报的。
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n**********y
发帖数: 916 | 9 谢谢 嗯 我没有用standardized deduction啊，1040NR上貌似都没有standard
deduction的选项，我用了itemized deduction加上这个5000的treaty.
【在 m*****y 的大作中提到】
: 1040NR 应该是没有standardized dedection的。如果你deduct 两次，那就不好了。
: 5000, 和 3700 (大约) 你要选一个。
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f*******n
发帖数: 12623 | 10 这是错的。resident可以用中美treaty。
【在 l*****t 的大作中提到】
: 我当年是报dual status才用treaty的，如果你只是用1040应该不可以的吧。
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x*******e
发帖数: 1905 | 11 那你重新报，是不是可以CLAIM STANDARD DEDUCTION 3000+， 那样不用补交那么多。 |
n**********y
发帖数: 916 | 12 standardized deduction 是针对resident alien的。我2012年不算resident。所以IRS
的意思貌似是既没有3000 + 也没有treaty的5000.。。 wtf
【在 x*******e 的大作中提到】
: 那你重新报，是不是可以CLAIM STANDARD DEDUCTION 3000+， 那样不用补交那么多。
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m*****y
发帖数: 584 | 13 不会，3750的standardize deduction 是1040可以享受的， 但1040NR不可以。
我觉得你可以打电话问下，为什么你不可以deduct5000, opt 是学生身份，拿的F1签证
，符合5000的条件。
不知道你公司给你发了几份w2, 我知道的一些例子，公司都给了两份w2。opt和H1b各一
份。
IRS的热线时间比较长，要等1个小时左右。
I
IRS
【在 n**********y 的大作中提到】
: standardized deduction 是针对resident alien的。我2012年不算resident。所以IRS
: 的意思貌似是既没有3000 + 也没有treaty的5000.。。 wtf
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n**********y
发帖数: 916 | 14 谢谢回复。IRS认为OPT工作期间我已经毕业，不能算学生。。
Examiner信中的原话是说“You finished school and received a certificate in
2011, therefore even though you had an F-1 visa for part of 2012, you were
fulltime employee not a student. Therefore, you do not qualify for the
benefit of Article20(c)”
我觉得丫或者是不了解OPT，或者就是扯淡讹钱。
我准备用USCIS对OPT定义回复他，明显OPT是一个training program during or upon毕
业。OPT期间依然算做学生。
OPT is training that is directly related to an F-1 student’s major area of
study. It is intended to provide a student with practical experience in his
or
her field of study during or upon completion of a degree program.
【在 m*****y 的大作中提到】
: 不会，3750的standardize deduction 是1040可以享受的， 但1040NR不可以。
: 我觉得你可以打电话问下，为什么你不可以deduct5000, opt 是学生身份，拿的F1签证
: ，符合5000的条件。
: 不知道你公司给你发了几份w2, 我知道的一些例子，公司都给了两份w2。opt和H1b各一
: 份。
: IRS的热线时间比较长，要等1个小时左右。
: I
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: IRS
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