C***a
发帖数: 91 | 1 情况说明：
married，
一个f1未满5年，在10月1日转h1b，符合first year choice
另一个f1（opt）全年，收入大大少于sponsor
有一个孩子，<13岁的US citizen
收入全部来自US的工资，也不符合购房等tax credit
按照first year choice的话，可以算是10月1日为分隔点的dual status，
但由于另一个在end of year仍然是f1， 所以不能选择reisdent for entire year，必
须按照dual status，这样就有Restrictions：
包括不能file jointly和不能使用Standard deduction。
这样算来，first year choice好处是可以申请小孩的tax credit
但由于不能使用standard deduction，最后似乎直接按照nonresident报税差不多。
不知道我的理解对不对？ |
C***a
发帖数: 91 | 2 呃。。。。
好像我对first year choice的理解和版面置顶的不一样。
置顶文章的说法是:
2.5 one can use first year choice: file extension first, then use first
year choice and file married jointly as residents.
可我理解的pub519， 并不是所有的married用first year choice都能选entire year
resident的。 |
t******t
发帖数: 772 | 3 理解正确，你这个花了不少时间吧。你还是等明年在1040 r来报税，否则，花时间在很
多表格上，也不能多退税 |
C***a
发帖数: 91 | 4 是花了一整天！！！！
先是看网上教程，比如mitbbs
然后，反复查条款看是否qualify，
之后又是几小时，需要大概填写税表比较哪种方式更划算。
主要如果你不试试，就不知道哪种方案更好。就算花了一整天，如果能省下几百上千刀
的话，肯定比上班的wage高
不过，研究完发现不能省钱的话，真是亏大了。。。 |
C***a
发帖数: 91 | 5 errrrr
还是使用first year choice的好。
至少可以有dependency了，多一个exemption至少可以3650×rate。 |
C***a
发帖数: 91 | 6 看疯了，又发现Nonresident Spouse Treated as a Resident Choice，
如果以first year choice走dual status的话，不符合全年resident的要求，必须分开
申报而且限制多多。
可现在发觉可以直接按照Nonresident Spouse Treated as a Resident Choice：
If, at the end of your tax year, you are married and one spouse is a U.S.
citizen or a resident alien and the other spouse is a nonresident alien, you
can choose to treat the nonresident spouse as a U.S. resident. This
includes situations in which one spouse is a nonresident alien at the
beginning of the tax year, but a resident alien at the end of the year, and
the other spouse is a nonresident alien at the end of the year. |
C***a
发帖数: 91 | 7 继续研究，继续post，
Nonresident Spouse Treated as a Resident Choice 可能需要补交FICA：
在网上看到的讨论贴，
就我家的情况，在使用first year choice+ Nonresident Spouse Treated as a
Resident Choice后，nonresident在本年度被treated as resident entire year，由
于nonresident spouse在下一年也可以pass substance test为resident，则需要补交
本年度的FICA. |
C***a
发帖数: 91 | 8 更正一下FICA的部分，
首先我没有在pub519里看到明确的要求fica的说法，仅说：If you make this choice,
you and your spouse are treated for income tax purposes as residents for
your entire tax year.
irs网站上， 关于nonresident Spouse Treated as a Resident 是否要交FICA的部分
是列在bussiness下Small Business/Self-Employed中的。
另外就是其他网站上的tax expert的回复，不同网站回复不同，有的说需要补交有的说
不需要。
还有一个IRS就该问题的回复的转发：http://www.askmehelpdesk.com/taxes/irs-response-fica-witheld-spouse-f1-last-year-filing-jointly-year-339111.html，上贴中认为我家情况需要补交FICA出处为该贴。 |
t******t
发帖数: 772 | 9 说了，不要浪费时间，除非你做税务或会计这一行的。我们已经浪费了时间。你不用了
。 |
M*********l
发帖数: 378 | 10 你这帖子里的link并没说到要补交FICA啊，相反的，（我读了后跟你的不同理解）并不
需要补交去年的FICA，但是在今年开始你spouse不是exempt year了，所以要withhold
FICA（你可能把后面这部分误解为要补交了）
choice,
【在 C***a 的大作中提到】
: 更正一下FICA的部分，
: 首先我没有在pub519里看到明确的要求fica的说法，仅说：If you make this choice,
: you and your spouse are treated for income tax purposes as residents for
: your entire tax year.
: irs网站上， 关于nonresident Spouse Treated as a Resident 是否要交FICA的部分
: 是列在bussiness下Small Business/Self-Employed中的。
: 另外就是其他网站上的tax expert的回复，不同网站回复不同，有的说需要补交有的说
: 不需要。
: 还有一个IRS就该问题的回复的转发：http://www.askmehelpdesk.com/taxes/irs-response-fica-witheld-spouse-f1-last-year-filing-jointly-year-339111.html，上贴中认为我家情况需要补交FICA出处为该贴。
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