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TAX版 - H1B报税学习笔记-1:background
相关主题
本人OPT身份,老婆不在美国,算married 还是 not。谢谢marriage joint filing到底有什么好处啊
How to get back the Stimulus Tax Rebate?今年结婚的应该是married file separately还是single?
请问LP孩子在国内,H1在美国报税的时候他们能减税么?夫妻 都工作都resident,file jointly合适还是seperately合适
H1B/H4第一年报税:H4无收入但有BOA账户收到了1099-INT表利息$0.29夫妻两地的问题
head of household适用于long distance的夫妻吗?为什么夫妻分开报税比合报省更多税?
夫妻 两人都是f1 转成residence可以分开退税吗我们这样的情况大概要交多少税啊?
withholding和w4的问题Married filed Seperately
MFJ or MFSMarried filling seperately 有可能比 joinly 合算么?
相关话题的讨论汇总
话题: nr话题: h4话题: form话题: tax话题: file
1 (共1页)
A**l
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1
呵呵,版面文章太多,看得累死。。。翻了下,无数人问同样的问题,比如extension
什么的。想了想,自己可以一边做功课一边发帖记录下来。理解错误的话也好有人能够
看到并且帮忙纠正。
第一篇,背景。写下来以便后人有同样情况的方便参考。
板上的人大多是F1->H1B,所以前面的文章也多是以此计算的。我的情况是2012年10月中
来CA,H1B+2xH4(老婆儿子)。其实这样的人应该也不少,但似乎版面文章不太多。
按照我之前的(错误)理解,file extension之后是2012年全年算resident,所以要把
2012年10月之前中国的家庭收入计算在内。经前面大虾指点,知道可以从2012年10月才
算作resident,而10月之前仍然是NR,所以跟美国政府完全没关系,不需要考虑在内!
至于那个外国呆满多少天的8万7千刀的免税额度,也没关系了(那个是美国resident去
了外国呆长时间后才有关系的)。
所以,结论一:应该尽可能file extension,然后file married jointly,应该比NR要
省税
A**l
发帖数: 2650
2
第二篇:extension
联邦税是统一的,州税各找各妈!我在加州,所以看加州网站:
https://www.ftb.ca.gov/individuals/faq/ivr/201.shtml
How can I get an extension to file?
California gives you an automatic filing extension through October 15, 2013.
You don't need to apply for one. Here's what you should do if you can't
file by April 15, 2013:
这句话的意思是,加州不需要单独为州税file extension——这是自动的!好,这个是
我被加州DMV的低效率折磨之后对zf印象改观的重要因素,呵呵。
You are due a refund — File your return by October 15, 2013. Choose e-file
and direct deposit for the fastest refund.
如果你能退税,2013年10月15日之前选择e-file报税并且设置dd来快速退税。我们这样
10月来CA的H1B,因为没有满183天,通常HR要求在W4上面填写single(虽然我已婚)。
所以预扣税是很高的,应该能有退税,呵呵。
You have a balance due — Pay the amount you owe by April 15, 2013 to avoid
penalties and interest. You can pay online, by credit card, or by check with
form FTB 3519. Then file your return by October 15, 2013. Choose e-file to
ensure we receive your return on time.
You're not sure if you have a balance due — Use the worksheet on form FTB
3519 to figure your tax.
如果你欠税,或者不知道自己是否欠税,填FTB 3519并且补交税款。我应该不属于这类,
所以不研究先了。。。
Extension for federal returns: The process and dates for requesting a filing
extension for your federal return are different. Refer to the IRS Website
for information.
既然州税不需要file extension,唯一要做的就是搞定federal的。准备转IRS并且查阅
报税宝典pub 519.

extension
月中

【在 A**l 的大作中提到】
: 呵呵,版面文章太多,看得累死。。。翻了下,无数人问同样的问题,比如extension
: 什么的。想了想,自己可以一边做功课一边发帖记录下来。理解错误的话也好有人能够
: 看到并且帮忙纠正。
: 第一篇,背景。写下来以便后人有同样情况的方便参考。
: 板上的人大多是F1->H1B,所以前面的文章也多是以此计算的。我的情况是2012年10月中
: 来CA,H1B+2xH4(老婆儿子)。其实这样的人应该也不少,但似乎版面文章不太多。
: 按照我之前的(错误)理解,file extension之后是2012年全年算resident,所以要把
: 2012年10月之前中国的家庭收入计算在内。经前面大虾指点,知道可以从2012年10月才
: 算作resident,而10月之前仍然是NR,所以跟美国政府完全没关系,不需要考虑在内!
: 至于那个外国呆满多少天的8万7千刀的免税额度,也没关系了(那个是美国resident去

A**l
发帖数: 2650
3
IRS网站最新的Publ 519 U.S. Tax Guide for Aliens 2011 07/17/2012
http://www.irs.gov/pub/irs-pdf/p519.pdf(好像有点老,今年还没更
待续。。。nnd,打印出来的报税宝典找不到放在哪里了。。。等我找到先。。。
先列一下会涉及到什么东西
1. federal extension
先延期,然后1/3 2012(二三十天)加2013(一百五十天左右),大概六月份报税
老婆儿子是H4,所以可以随我,不需要额外单独做什么(除了申请ITIN)
2. relocation benefits (这个公司会给一个relocation tax report/advisor)
通常来说,lumsum的简单,expense的麻烦些
雇主的reimbursement如果算W-2的收入(通常情况是这样的),可以参照p512并用
f3903报支出
http://www.irs.gov/pub/irs-pdf/p521.pdf
http://www.irs.gov/pub/irs-pdf/f3903.pdf
3. 如果国内还有收入(包括银行利息),那么国内收入也要报税(免税额待确认)
4. 如果国内有房产等资产,好像不用报税(待确认)
5. 公司工资W2
6. 银行利息1099-INT
7. 其他收入(我没有,呵呵)
8. 老婆需要申请ITIN(W-7)
9. 向中国政府报税(这个不属于这个帖子的重点,略过)

2013.

【在 A**l 的大作中提到】
: 第二篇:extension
: 联邦税是统一的,州税各找各妈!我在加州,所以看加州网站:
: https://www.ftb.ca.gov/individuals/faq/ivr/201.shtml
: How can I get an extension to file?
: California gives you an automatic filing extension through October 15, 2013.
: You don't need to apply for one. Here's what you should do if you can't
: file by April 15, 2013:
: 这句话的意思是,加州不需要单独为州税file extension——这是自动的!好,这个是
: 我被加州DMV的低效率折磨之后对zf印象改观的重要因素,呵呵。
: You are due a refund — File your return by October 15, 2013. Choose e-file

M*******s
发帖数: 4074
4
文章收藏。
学习精神赞赏。
后边的文章在盼望。
看重复提问太烦了。
f*******n
发帖数: 12623
5
对,你这样可以,但是就不能跟老婆合报,也没有standard deduction。

【在 A**l 的大作中提到】
: IRS网站最新的Publ 519 U.S. Tax Guide for Aliens 2011 07/17/2012
: http://www.irs.gov/pub/irs-pdf/p519.pdf(好像有点老,今年还没更
: 待续。。。nnd,打印出来的报税宝典找不到放在哪里了。。。等我找到先。。。
: 先列一下会涉及到什么东西
: 1. federal extension
: 先延期,然后1/3 2012(二三十天)加2013(一百五十天左右),大概六月份报税
: 老婆儿子是H4,所以可以随我,不需要额外单独做什么(除了申请ITIN)
: 2. relocation benefits (这个公司会给一个relocation tax report/advisor)
: 通常来说,lumsum的简单,expense的麻烦些
: 雇主的reimbursement如果算W-2的收入(通常情况是这样的),可以参照p512并用

A**l
发帖数: 2650
6
恩,找到你说的这个了,要ch1和ch6合起来看,呵呵
如果选择full year resident,那么全年全球征税。我们当然不能选这个!
如果用first year choice成为part year resident,就等于是dual status,不能用
standard deduction(可以itemize),deduction/exemption不能超过交的税,不能
head of household(对我们没有影响),不能joint return(这个是什么意思啊?是
说只能file married separately么?那老婆(H4无收入)要自己单独报另外一个part
year resident?),以及没有tex credits(对我们没有影响)
能解释一下这个不能joint return么?不能合报那岂不是跟我们各自用NR报没什么区别?
btw,原帖错误认为可以file married jointly,已更新。

【在 f*******n 的大作中提到】
: 对,你这样可以,但是就不能跟老婆合报,也没有standard deduction。
z****l
发帖数: 5282
7
please remember to read page 10 of pub 519

extension
月中

【在 A**l 的大作中提到】
: 呵呵,版面文章太多,看得累死。。。翻了下,无数人问同样的问题,比如extension
: 什么的。想了想,自己可以一边做功课一边发帖记录下来。理解错误的话也好有人能够
: 看到并且帮忙纠正。
: 第一篇,背景。写下来以便后人有同样情况的方便参考。
: 板上的人大多是F1->H1B,所以前面的文章也多是以此计算的。我的情况是2012年10月中
: 来CA,H1B+2xH4(老婆儿子)。其实这样的人应该也不少,但似乎版面文章不太多。
: 按照我之前的(错误)理解,file extension之后是2012年全年算resident,所以要把
: 2012年10月之前中国的家庭收入计算在内。经前面大虾指点,知道可以从2012年10月才
: 算作resident,而10月之前仍然是NR,所以跟美国政府完全没关系,不需要考虑在内!
: 至于那个外国呆满多少天的8万7千刀的免税额度,也没关系了(那个是美国resident去

A**l
发帖数: 2650
8
呃,我就是看了page 10以后,才理解只有full year resident才能file jointly啊。
part year resident不能file jointly,那就没多少好处了。请指教

【在 z****l 的大作中提到】
: please remember to read page 10 of pub 519
:
: extension
: 月中

z****l
发帖数: 5282
9
page 10, center column, Nonresident Spouse treated as a Resident
read as many times as needed

【在 A**l 的大作中提到】
: 呃,我就是看了page 10以后,才理解只有full year resident才能file jointly啊。
: part year resident不能file jointly,那就没多少好处了。请指教

A**l
发帖数: 2650
10
这段看过好多次了,意思是如果我是(entire year) resident,就可以把NR的spouse
当作r来一起报。
但是这个跟part year resident不是一回事啊,first year choice里面明确说明了
选择作为part year resident以后不能joint return (page 33).
4) Joint return. You cannot file a joint return. However, see Choosing
Resident Alien Status under Dual-Status Aliens in chapter 1.

【在 z****l 的大作中提到】
: page 10, center column, Nonresident Spouse treated as a Resident
: read as many times as needed

相关主题
withholding和w4的问题今年结婚的应该是married file separately还是single?
MFJ or MFS夫妻 都工作都resident,file jointly合适还是seperately合适
marriage joint filing到底有什么好处啊夫妻两地的问题
z****l
发帖数: 5282
11
I think you need to read more times,
especially the sentence starting with "This includes"
To help you understand,
after you file extension, you were a resident at the end of last year, then
reaaaaaaaaaaaad page 10.

【在 A**l 的大作中提到】
: 这段看过好多次了,意思是如果我是(entire year) resident,就可以把NR的spouse
: 当作r来一起报。
: 但是这个跟part year resident不是一回事啊,first year choice里面明确说明了
: 选择作为part year resident以后不能joint return (page 33).
: 4) Joint return. You cannot file a joint return. However, see Choosing
: Resident Alien Status under Dual-Status Aliens in chapter 1.

A**l
发帖数: 2650
12
又读了一遍,确信如果按照这段话去报税,那就不是part year resident,而是as
residents for your entire tax year! 您能不能明确解释你的意思啊?
This includes situa- tions in which one spouse is a nonresident alien at the
beginning of the tax year, but a resident alien at the end of the year, and
the other spouse is a nonresident alien at the end of the year.
If you make this choice, you and your spouse are treated for income tax
purposes as residents for your entire tax year. Neither you nor your spouse
can claim under any tax treaty not to be a U.S. resident. You are both taxed
on world- wide income. You must file a joint income tax return for the year
you make the choice, but you and your spouse can file joint or separate re-
turns in later years.

then

【在 z****l 的大作中提到】
: I think you need to read more times,
: especially the sentence starting with "This includes"
: To help you understand,
: after you file extension, you were a resident at the end of last year, then
: reaaaaaaaaaaaad page 10.

f*******n
发帖数: 12623
13
Dual status就不能合报的。对,跟各自NR报没什么区别

别?

【在 A**l 的大作中提到】
: 又读了一遍,确信如果按照这段话去报税,那就不是part year resident,而是as
: residents for your entire tax year! 您能不能明确解释你的意思啊?
: This includes situa- tions in which one spouse is a nonresident alien at the
: beginning of the tax year, but a resident alien at the end of the year, and
: the other spouse is a nonresident alien at the end of the year.
: If you make this choice, you and your spouse are treated for income tax
: purposes as residents for your entire tax year. Neither you nor your spouse
: can claim under any tax treaty not to be a U.S. resident. You are both taxed
: on world- wide income. You must file a joint income tax return for the year
: you make the choice, but you and your spouse can file joint or separate re-

f*******n
发帖数: 12623
14
Aawl早就明白这个了。但是他不想作整年的resident,因为这样就要报他全年全世界的
税。所以不想这样

【在 z****l 的大作中提到】
: page 10, center column, Nonresident Spouse treated as a Resident
: read as many times as needed

A**l
发帖数: 2650
15
呃,问下,根据你的经验married file separately跟NR比,我这种情况能省税么?
省得不多的话我就不麻烦了,直接NR了

【在 f*******n 的大作中提到】
: Dual status就不能合报的。对,跟各自NR报没什么区别
:
: 别?

A**l
发帖数: 2650
16
恩,就是这个意思,我不想把1-10月中国的收入报税,除非我能用那个87k的国外收入
免税额度(我再去研究下是不是符合条件)。

【在 f*******n 的大作中提到】
: Aawl早就明白这个了。但是他不想作整年的resident,因为这样就要报他全年全世界的
: 税。所以不想这样

f*******n
发帖数: 12623
17
直接NR就是married file separately的意思啊。否则呢?你NR只可以报married file
separately

【在 A**l 的大作中提到】
: 呃,问下,根据你的经验married file separately跟NR比,我这种情况能省税么?
: 省得不多的话我就不麻烦了,直接NR了

A**l
发帖数: 2650
18
呃,我是说part year resident vs NR,同样是married file separately,H1+2xH4
deduction/exemption/dependent还没搞清楚有多少差别

file

【在 f*******n 的大作中提到】
: 直接NR就是married file separately的意思啊。否则呢?你NR只可以报married file
: separately

M*******s
发帖数: 4074
19
Dual Status 怎么可能和各自NR没什么区别?!
Dual Status =〉楼主结了婚有小孩,至少多两个personal exemption。(楼主是Dual
Status,老婆孩子都可以是Dual Status)。与此相比,虽然都是MFS,NR 只有自己一
个 personal exemption。怎么可能和 dual status 没什么
区别?!
第一年的情况非常复杂,一定要搞清楚什么身份来的,来了多长时间了,有没有结婚,
来之前有没有收入,收入水平是多少,缺了对这些基本信息的了解,发表的都会是不全
面的意见。不全面的意见,有时候可能对,有时候可能不对。
这个版上很多位都是来美学生出身的,不过近两年来工作签证来美的越来越多了。这两
种情况还是有微小区别的。

【在 f*******n 的大作中提到】
: Dual status就不能合报的。对,跟各自NR报没什么区别
:
: 别?

w******3
发帖数: 1335
20
dual status可以file join?
这么说可以比file NR,多H4的personal exemption,一个人头3800
看来我之前有点理解错误,看了LZ的贴又得折腾dual status了
LZ确实报dual status还是NR了没

Dual

【在 M*******s 的大作中提到】
: Dual Status 怎么可能和各自NR没什么区别?!
: Dual Status =〉楼主结了婚有小孩,至少多两个personal exemption。(楼主是Dual
: Status,老婆孩子都可以是Dual Status)。与此相比,虽然都是MFS,NR 只有自己一
: 个 personal exemption。怎么可能和 dual status 没什么
: 区别?!
: 第一年的情况非常复杂,一定要搞清楚什么身份来的,来了多长时间了,有没有结婚,
: 来之前有没有收入,收入水平是多少,缺了对这些基本信息的了解,发表的都会是不全
: 面的意见。不全面的意见,有时候可能对,有时候可能不对。
: 这个版上很多位都是来美学生出身的,不过近两年来工作签证来美的越来越多了。这两
: 种情况还是有微小区别的。

相关主题
为什么夫妻分开报税比合报省更多税?Married filling seperately 有可能比 joinly 合算么?
我们这样的情况大概要交多少税啊?保税求助:夫妻一人收入6万,一人收10万多一点,怎么保税合算?
Married filed SeperatelyMFS 的community property income adjustments
A**l
发帖数: 2650
21

Dual
不会多两个啊,因为不能file jointly,所以最多多一个小孩dependent
恩,看来我要回到最开始,把三种可能的优劣都列出来,然后再重新比较一次
NR vs MFS vs MFJ

【在 M*******s 的大作中提到】
: Dual Status 怎么可能和各自NR没什么区别?!
: Dual Status =〉楼主结了婚有小孩,至少多两个personal exemption。(楼主是Dual
: Status,老婆孩子都可以是Dual Status)。与此相比,虽然都是MFS,NR 只有自己一
: 个 personal exemption。怎么可能和 dual status 没什么
: 区别?!
: 第一年的情况非常复杂,一定要搞清楚什么身份来的,来了多长时间了,有没有结婚,
: 来之前有没有收入,收入水平是多少,缺了对这些基本信息的了解,发表的都会是不全
: 面的意见。不全面的意见,有时候可能对,有时候可能不对。
: 这个版上很多位都是来美学生出身的,不过近两年来工作签证来美的越来越多了。这两
: 种情况还是有微小区别的。

A**l
发帖数: 2650
22
还没决定呢,你跟我一样情况吧?我们一起搞清楚这个事情,呵呵

【在 w******3 的大作中提到】
: dual status可以file join?
: 这么说可以比file NR,多H4的personal exemption,一个人头3800
: 看来我之前有点理解错误,看了LZ的贴又得折腾dual status了
: LZ确实报dual status还是NR了没
:
: Dual

z****l
发帖数: 5282
23
do your own math and choose whichever is best for you
1. dual status with child as dependent
2. NR for the whole year (usually worse than #1)
3. file extension then married jointly (supposing IRS doesn't know your
China income)

【在 A**l 的大作中提到】
: 还没决定呢,你跟我一样情况吧?我们一起搞清楚这个事情,呵呵
A**l
发帖数: 2650
24
谢谢!对于3,我在看是不是能用上什么exemption可以合法的把china收入去掉,呵呵

【在 z****l 的大作中提到】
: do your own math and choose whichever is best for you
: 1. dual status with child as dependent
: 2. NR for the whole year (usually worse than #1)
: 3. file extension then married jointly (supposing IRS doesn't know your
: China income)

M*******s
发帖数: 4074
25
我并没有说 dual status可以file join !
dual status的好处是,如果满足条件,家里每个人都是part year resident,每个人
都应该有一个personal exemption。当然filing status 还是 married filing
separately。
话又说回来,这里的假定是,楼主在resident期间没有其他任何美国之外的收入,要不
然又复杂了。

【在 w******3 的大作中提到】
: dual status可以file join?
: 这么说可以比file NR,多H4的personal exemption,一个人头3800
: 看来我之前有点理解错误,看了LZ的贴又得折腾dual status了
: LZ确实报dual status还是NR了没
:
: Dual

M*******s
发帖数: 4074
26
1. Almost right.
3. Maybe we all want to do the right thing, to avoid any possible prolems.

【在 z****l 的大作中提到】
: do your own math and choose whichever is best for you
: 1. dual status with child as dependent
: 2. NR for the whole year (usually worse than #1)
: 3. file extension then married jointly (supposing IRS doesn't know your
: China income)

w******3
发帖数: 1335
27
不能file join的话,LZ的老婆在美国没收入不能退税
LZ只能多一个child的personal exemption
那我是H1+H4没有小孩,就变成没必要file dual status了,因为NR和dual status我都
只能用到一个人的personal exemption
这样对吗?

【在 M*******s 的大作中提到】
: 我并没有说 dual status可以file join !
: dual status的好处是,如果满足条件,家里每个人都是part year resident,每个人
: 都应该有一个personal exemption。当然filing status 还是 married filing
: separately。
: 话又说回来,这里的假定是,楼主在resident期间没有其他任何美国之外的收入,要不
: 然又复杂了。

A**l
发帖数: 2650
28
看这个,如果我们选择full year resident,不过网站上面的requirement我还没有
理解清楚,主要是tax home怎么算(是不是就算是america了不是china)
http://www.irs.gov/Individuals/International-Taxpayers/Foreign-
Like Share Print
Foreign Earned Income Exclusion
If you meet certain requirements, you may qualify for the foreign earned
income and foreign housing exclusions and the foreign housing deduction.
If you are a U.S. citizen or a resident alien of the United States and you
live abroad, you are taxed on your worldwide income. However, you may
qualify to exclude from income up to an amount of your foreign earnings that
is now adjusted for inflation ($91,400 for 2009, $91,500 for 2010, $92,900
for 2011, $95,100 for 2012). In addition, you can exclude or deduct certain
foreign housing amounts.
You may also be entitled to exclude from income the value of meals and
lodging provided to you by your employer. Refer to Exclusion of Meals and
Lodging in Publication 54, Tax Guide for U.S. Citizens and Resident Aliens
Abroad, and Publication 15-B, Employer's Tax Guide to Fringe Benefits for
more information.
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Foreign Earned Income Exclusion - Requirements
To claim the foreign earned income exclusion, the foreign housing exclusion,
or the foreign housing deduction, you must have foreign earned income, your
tax home must be in a foreign country, and you must be one of the following:
A U.S. citizen who is a bona fide resident of a foreign country or countries
for an uninterrupted period that includes an entire tax year,
A U.S. resident alien who is a citizen or national of a country with which
the United States has an income tax treaty in effect and who is a bona fide
resident of a foreign country or countries for an uninterrupted period that
includes an entire tax year, or
A U.S. citizen or a U.S. resident alien who is physically present in a
foreign country or countries for at least 330 full days during any period of
12 consecutive months.

【在 w******3 的大作中提到】
: 不能file join的话,LZ的老婆在美国没收入不能退税
: LZ只能多一个child的personal exemption
: 那我是H1+H4没有小孩,就变成没必要file dual status了,因为NR和dual status我都
: 只能用到一个人的personal exemption
: 这样对吗?

A**l
发帖数: 2650
29
看起来我们如果file extension成为full year resident的话,通过
Bona Fide Resident test (这个是针对US citizen的,不适合我们)
或者
Physical Presence Test (我们肯定符合这个啊,见下面定义)
就可以使用form2555来报Foreign Earned Income Exclusion。
求税务高手拍砖(我可不想将来被IRS拍砖,呵呵)
A U.S. citizen or a U.S. resident alien who is physically present in a
foreign country or countries for at least 330 full days during any period of
12 consecutive months.

that

【在 A**l 的大作中提到】
: 看这个,如果我们选择full year resident,不过网站上面的requirement我还没有
: 理解清楚,主要是tax home怎么算(是不是就算是america了不是china)
: http://www.irs.gov/Individuals/International-Taxpayers/Foreign-
: Like Share Print
: Foreign Earned Income Exclusion
: If you meet certain requirements, you may qualify for the foreign earned
: income and foreign housing exclusions and the foreign housing deduction.
: If you are a U.S. citizen or a resident alien of the United States and you
: live abroad, you are taxed on your worldwide income. However, you may
: qualify to exclude from income up to an amount of your foreign earnings that

M*******s
发帖数: 4074
30
这个理解不对哦!
老婆在美国没收入能退税!
请再看Pub519。
你的税表就可以是H1+H4两个personal exemption。
帮你省了钱,发几个包子吧?
看到这里省了钱的,都请大方地发包子!

【在 w******3 的大作中提到】
: 不能file join的话,LZ的老婆在美国没收入不能退税
: LZ只能多一个child的personal exemption
: 那我是H1+H4没有小孩,就变成没必要file dual status了,因为NR和dual status我都
: 只能用到一个人的personal exemption
: 这样对吗?

相关主题
Married filling jointly or Head of house hold?How to get back the Stimulus Tax Rebate?
federal 和 state 的 filling status 可以不一样么请问LP孩子在国内,H1在美国报税的时候他们能减税么?
本人OPT身份,老婆不在美国,算married 还是 not。谢谢H1B/H4第一年报税:H4无收入但有BOA账户收到了1099-INT表利息$0.29
M*******s
发帖数: 4074
31
建议楼主忘掉这个2555吧。

of

【在 A**l 的大作中提到】
: 看起来我们如果file extension成为full year resident的话,通过
: Bona Fide Resident test (这个是针对US citizen的,不适合我们)
: 或者
: Physical Presence Test (我们肯定符合这个啊,见下面定义)
: 就可以使用form2555来报Foreign Earned Income Exclusion。
: 求税务高手拍砖(我可不想将来被IRS拍砖,呵呵)
: A U.S. citizen or a U.S. resident alien who is physically present in a
: foreign country or countries for at least 330 full days during any period of
: 12 consecutive months.
:

w******3
发帖数: 1335
32
为什么不行呢

【在 M*******s 的大作中提到】
: 建议楼主忘掉这个2555吧。
:
: of

M*******s
发帖数: 4074
33
这个在行业里有很大争议。

【在 w******3 的大作中提到】
: 为什么不行呢
A**l
发帖数: 2650
34
好吧,听你的,我不想自找麻烦
今天学习了别人的报税,情况跟我差不多,工作签证,不满183天。最后是file
extension之后,给spouse申请ITIN并用dual status, 同时file 1040NR(基本
是空着)和1040(married separately)。
但是我有三点没想通,也许是我理解错了。
1. 我一直以为只有jointly才可以夫妻两个人都算exempt,但是他们是married
separately也exempt了两个人头。看来我要再读一遍。。
2. 另外,他们有小孩,但是却没有报dependent,我也不能理解。。。
3. 最后就是为什么part year resident用1040报税了,还需要同时再file 1040NR

【在 M*******s 的大作中提到】
: 这个在行业里有很大争议。
A**l
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35
呵呵,版面文章太多,看得累死。。。翻了下,无数人问同样的问题,比如extension
什么的。想了想,自己可以一边做功课一边发帖记录下来。理解错误的话也好有人能够
看到并且帮忙纠正。
第一篇,背景。写下来以便后人有同样情况的方便参考。
板上的人大多是F1->H1B,所以前面的文章也多是以此计算的。我的情况是2012年10月中
来CA,H1B+2xH4(老婆儿子)。其实这样的人应该也不少,但似乎版面文章不太多。
按照我之前的(错误)理解,file extension之后是2012年全年算resident,所以要把
2012年10月之前中国的家庭收入计算在内。经前面大虾指点,知道可以从2012年10月才
算作resident,而10月之前仍然是NR,所以跟美国政府完全没关系,不需要考虑在内!
至于那个外国呆满多少天的8万7千刀的免税额度,也没关系了(那个是美国resident去
了外国呆长时间后才有关系的)。
所以,结论一:应该尽可能file extension,然后file married jointly,应该比NR要
省税——这句话要更正一下:只有full year resident才能file married jointly,如
果只是part year resident,不能joint return。。。具体还在研究中,呵呵
A**l
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36
第二篇:extension
联邦税是统一的,州税各找各妈!我在加州,所以看加州网站:
https://www.ftb.ca.gov/individuals/faq/ivr/201.shtml
How can I get an extension to file?
California gives you an automatic filing extension through October 15, 2013.
You don't need to apply for one. Here's what you should do if you can't
file by April 15, 2013:
这句话的意思是,加州不需要单独为州税file extension——这是自动的!好,这个是
我被加州DMV的低效率折磨之后对zf印象改观的重要因素,呵呵。
You are due a refund — File your return by October 15, 2013. Choose e-file
and direct deposit for the fastest refund.
如果你能退税,2013年10月15日之前选择e-file报税并且设置dd来快速退税。我们这样
10月来CA的H1B,因为没有满183天,通常HR要求在W4上面填写single(虽然我已婚)。
所以预扣税是很高的,应该能有退税,呵呵。
You have a balance due — Pay the amount you owe by April 15, 2013 to avoid
penalties and interest. You can pay online, by credit card, or by check with
form FTB 3519. Then file your return by October 15, 2013. Choose e-file to
ensure we receive your return on time.
You're not sure if you have a balance due — Use the worksheet on form FTB
3519 to figure your tax.
如果你欠税,或者不知道自己是否欠税,填FTB 3519并且补交税款。我应该不属于这类,
所以不研究先了。。。
Extension for federal returns: The process and dates for requesting a filing
extension for your federal return are different. Refer to the IRS Website
for information.
既然州税不需要file extension,唯一要做的就是搞定federal的。准备转IRS并且查阅
报税宝典pub 519.

extension
月中

【在 A**l 的大作中提到】
: 呵呵,版面文章太多,看得累死。。。翻了下,无数人问同样的问题,比如extension
: 什么的。想了想,自己可以一边做功课一边发帖记录下来。理解错误的话也好有人能够
: 看到并且帮忙纠正。
: 第一篇,背景。写下来以便后人有同样情况的方便参考。
: 板上的人大多是F1->H1B,所以前面的文章也多是以此计算的。我的情况是2012年10月中
: 来CA,H1B+2xH4(老婆儿子)。其实这样的人应该也不少,但似乎版面文章不太多。
: 按照我之前的(错误)理解,file extension之后是2012年全年算resident,所以要把
: 2012年10月之前中国的家庭收入计算在内。经前面大虾指点,知道可以从2012年10月才
: 算作resident,而10月之前仍然是NR,所以跟美国政府完全没关系,不需要考虑在内!
: 至于那个外国呆满多少天的8万7千刀的免税额度,也没关系了(那个是美国resident去

A**l
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37
IRS网站最新的Publ 519 U.S. Tax Guide for Aliens 2011 07/17/2012
http://www.irs.gov/pub/irs-pdf/p519.pdf(好像有点老,今年还没更
待续。。。nnd,打印出来的报税宝典找不到放在哪里了。。。等我找到先。。。
先列一下会涉及到什么东西
1. federal extension
先延期,然后1/3 2012(二三十天)加2013(一百五十天左右),大概六月份报税
老婆儿子是H4,所以可以随我,不需要额外单独做什么(除了申请ITIN)
2. relocation benefits (这个公司会给一个relocation tax report/advisor)
通常来说,lumsum的简单,expense的麻烦些
雇主的reimbursement如果算W-2的收入(通常情况是这样的),可以参照p512并用
f3903报支出
http://www.irs.gov/pub/irs-pdf/p521.pdf
http://www.irs.gov/pub/irs-pdf/f3903.pdf
3. 如果国内还有收入(包括银行利息),那么国内收入也要报税(免税额待确认)
4. 如果国内有房产等资产,好像不用报税(待确认)
5. 公司工资W2
6. 银行利息1099-INT
7. 其他收入(我没有,呵呵)
8. 老婆需要申请ITIN(W-7)
9. 向中国政府报税(这个不属于这个帖子的重点,略过)

2013.

【在 A**l 的大作中提到】
: 第二篇:extension
: 联邦税是统一的,州税各找各妈!我在加州,所以看加州网站:
: https://www.ftb.ca.gov/individuals/faq/ivr/201.shtml
: How can I get an extension to file?
: California gives you an automatic filing extension through October 15, 2013.
: You don't need to apply for one. Here's what you should do if you can't
: file by April 15, 2013:
: 这句话的意思是,加州不需要单独为州税file extension——这是自动的!好,这个是
: 我被加州DMV的低效率折磨之后对zf印象改观的重要因素,呵呵。
: You are due a refund — File your return by October 15, 2013. Choose e-file

M*******s
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38
文章收藏。
学习精神赞赏。
后边的文章在盼望。
看重复提问太烦了。
f*******n
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39
对,你这样可以,但是就不能跟老婆合报,也没有standard deduction。

【在 A**l 的大作中提到】
: IRS网站最新的Publ 519 U.S. Tax Guide for Aliens 2011 07/17/2012
: http://www.irs.gov/pub/irs-pdf/p519.pdf(好像有点老,今年还没更
: 待续。。。nnd,打印出来的报税宝典找不到放在哪里了。。。等我找到先。。。
: 先列一下会涉及到什么东西
: 1. federal extension
: 先延期,然后1/3 2012(二三十天)加2013(一百五十天左右),大概六月份报税
: 老婆儿子是H4,所以可以随我,不需要额外单独做什么(除了申请ITIN)
: 2. relocation benefits (这个公司会给一个relocation tax report/advisor)
: 通常来说,lumsum的简单,expense的麻烦些
: 雇主的reimbursement如果算W-2的收入(通常情况是这样的),可以参照p512并用

A**l
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40
恩,找到你说的这个了,要ch1和ch6合起来看,呵呵
如果选择full year resident,那么全年全球征税。我们当然不能选这个!
如果用first year choice成为part year resident,就等于是dual status,不能用
standard deduction(可以itemize),deduction/exemption不能超过交的税,不能
head of household(对我们没有影响),不能joint return(这个是什么意思啊?是
说只能file married separately么?那老婆(H4无收入)要自己单独报另外一个part
year resident?),以及没有tex credits(对我们没有影响)
能解释一下这个不能joint return么?不能合报那岂不是跟我们各自用NR报没什么区别?
btw,原帖错误认为可以file married jointly,已更新。

【在 f*******n 的大作中提到】
: 对,你这样可以,但是就不能跟老婆合报,也没有standard deduction。
相关主题
head of household适用于long distance的夫妻吗?MFJ or MFS
夫妻 两人都是f1 转成residence可以分开退税吗marriage joint filing到底有什么好处啊
withholding和w4的问题今年结婚的应该是married file separately还是single?
z****l
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41
please remember to read page 10 of pub 519

extension
月中

【在 A**l 的大作中提到】
: 呵呵,版面文章太多,看得累死。。。翻了下,无数人问同样的问题,比如extension
: 什么的。想了想,自己可以一边做功课一边发帖记录下来。理解错误的话也好有人能够
: 看到并且帮忙纠正。
: 第一篇,背景。写下来以便后人有同样情况的方便参考。
: 板上的人大多是F1->H1B,所以前面的文章也多是以此计算的。我的情况是2012年10月中
: 来CA,H1B+2xH4(老婆儿子)。其实这样的人应该也不少,但似乎版面文章不太多。
: 按照我之前的(错误)理解,file extension之后是2012年全年算resident,所以要把
: 2012年10月之前中国的家庭收入计算在内。经前面大虾指点,知道可以从2012年10月才
: 算作resident,而10月之前仍然是NR,所以跟美国政府完全没关系,不需要考虑在内!
: 至于那个外国呆满多少天的8万7千刀的免税额度,也没关系了(那个是美国resident去

A**l
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42
呃,我就是看了page 10以后,才理解只有full year resident才能file jointly啊。
part year resident不能file jointly,那就没多少好处了。请指教

【在 z****l 的大作中提到】
: please remember to read page 10 of pub 519
:
: extension
: 月中

z****l
发帖数: 5282
43
page 10, center column, Nonresident Spouse treated as a Resident
read as many times as needed

【在 A**l 的大作中提到】
: 呃,我就是看了page 10以后,才理解只有full year resident才能file jointly啊。
: part year resident不能file jointly,那就没多少好处了。请指教

A**l
发帖数: 2650
44
这段看过好多次了,意思是如果我是(entire year) resident,就可以把NR的spouse
当作r来一起报。
但是这个跟part year resident不是一回事啊,first year choice里面明确说明了
选择作为part year resident以后不能joint return (page 33).
4) Joint return. You cannot file a joint return. However, see Choosing
Resident Alien Status under Dual-Status Aliens in chapter 1.

【在 z****l 的大作中提到】
: page 10, center column, Nonresident Spouse treated as a Resident
: read as many times as needed

z****l
发帖数: 5282
45
I think you need to read more times,
especially the sentence starting with "This includes"
To help you understand,
after you file extension, you were a resident at the end of last year, then
reaaaaaaaaaaaad page 10.

【在 A**l 的大作中提到】
: 这段看过好多次了,意思是如果我是(entire year) resident,就可以把NR的spouse
: 当作r来一起报。
: 但是这个跟part year resident不是一回事啊,first year choice里面明确说明了
: 选择作为part year resident以后不能joint return (page 33).
: 4) Joint return. You cannot file a joint return. However, see Choosing
: Resident Alien Status under Dual-Status Aliens in chapter 1.

A**l
发帖数: 2650
46
又读了一遍,确信如果按照这段话去报税,那就不是part year resident,而是as
residents for your entire tax year! 您能不能明确解释你的意思啊?
This includes situa- tions in which one spouse is a nonresident alien at the
beginning of the tax year, but a resident alien at the end of the year, and
the other spouse is a nonresident alien at the end of the year.
If you make this choice, you and your spouse are treated for income tax
purposes as residents for your entire tax year. Neither you nor your spouse
can claim under any tax treaty not to be a U.S. resident. You are both taxed
on world- wide income. You must file a joint income tax return for the year
you make the choice, but you and your spouse can file joint or separate re-
turns in later years.

then

【在 z****l 的大作中提到】
: I think you need to read more times,
: especially the sentence starting with "This includes"
: To help you understand,
: after you file extension, you were a resident at the end of last year, then
: reaaaaaaaaaaaad page 10.

f*******n
发帖数: 12623
47
Dual status就不能合报的。对,跟各自NR报没什么区别

别?

【在 A**l 的大作中提到】
: 又读了一遍,确信如果按照这段话去报税,那就不是part year resident,而是as
: residents for your entire tax year! 您能不能明确解释你的意思啊?
: This includes situa- tions in which one spouse is a nonresident alien at the
: beginning of the tax year, but a resident alien at the end of the year, and
: the other spouse is a nonresident alien at the end of the year.
: If you make this choice, you and your spouse are treated for income tax
: purposes as residents for your entire tax year. Neither you nor your spouse
: can claim under any tax treaty not to be a U.S. resident. You are both taxed
: on world- wide income. You must file a joint income tax return for the year
: you make the choice, but you and your spouse can file joint or separate re-

f*******n
发帖数: 12623
48
Aawl早就明白这个了。但是他不想作整年的resident,因为这样就要报他全年全世界的
税。所以不想这样

【在 z****l 的大作中提到】
: page 10, center column, Nonresident Spouse treated as a Resident
: read as many times as needed

A**l
发帖数: 2650
49
呃,问下,根据你的经验married file separately跟NR比,我这种情况能省税么?
省得不多的话我就不麻烦了,直接NR了

【在 f*******n 的大作中提到】
: Dual status就不能合报的。对,跟各自NR报没什么区别
:
: 别?

A**l
发帖数: 2650
50
恩,就是这个意思,我不想把1-10月中国的收入报税,除非我能用那个87k的国外收入
免税额度(我再去研究下是不是符合条件)。

【在 f*******n 的大作中提到】
: Aawl早就明白这个了。但是他不想作整年的resident,因为这样就要报他全年全世界的
: 税。所以不想这样

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为什么夫妻分开报税比合报省更多税?Married filling seperately 有可能比 joinly 合算么?
f*******n
发帖数: 12623
51
直接NR就是married file separately的意思啊。否则呢?你NR只可以报married file
separately

【在 A**l 的大作中提到】
: 呃,问下,根据你的经验married file separately跟NR比,我这种情况能省税么?
: 省得不多的话我就不麻烦了,直接NR了

A**l
发帖数: 2650
52
呃,我是说part year resident vs NR,同样是married file separately,H1+2xH4
deduction/exemption/dependent还没搞清楚有多少差别

file

【在 f*******n 的大作中提到】
: 直接NR就是married file separately的意思啊。否则呢?你NR只可以报married file
: separately

M*******s
发帖数: 4074
53
Dual Status 怎么可能和各自NR没什么区别?!
Dual Status =〉楼主结了婚有小孩,至少多两个personal exemption。(楼主是Dual
Status,老婆孩子都可以是Dual Status)。与此相比,虽然都是MFS,NR 只有自己一
个 personal exemption。怎么可能和 dual status 没什么
区别?!
第一年的情况非常复杂,一定要搞清楚什么身份来的,来了多长时间了,有没有结婚,
来之前有没有收入,收入水平是多少,缺了对这些基本信息的了解,发表的都会是不全
面的意见。不全面的意见,有时候可能对,有时候可能不对。
这个版上很多位都是来美学生出身的,不过近两年来工作签证来美的越来越多了。这两
种情况还是有微小区别的。

【在 f*******n 的大作中提到】
: Dual status就不能合报的。对,跟各自NR报没什么区别
:
: 别?

w******3
发帖数: 1335
54
dual status可以file join?
这么说可以比file NR,多H4的personal exemption,一个人头3800
看来我之前有点理解错误,看了LZ的贴又得折腾dual status了
LZ确实报dual status还是NR了没

Dual

【在 M*******s 的大作中提到】
: Dual Status 怎么可能和各自NR没什么区别?!
: Dual Status =〉楼主结了婚有小孩,至少多两个personal exemption。(楼主是Dual
: Status,老婆孩子都可以是Dual Status)。与此相比,虽然都是MFS,NR 只有自己一
: 个 personal exemption。怎么可能和 dual status 没什么
: 区别?!
: 第一年的情况非常复杂,一定要搞清楚什么身份来的,来了多长时间了,有没有结婚,
: 来之前有没有收入,收入水平是多少,缺了对这些基本信息的了解,发表的都会是不全
: 面的意见。不全面的意见,有时候可能对,有时候可能不对。
: 这个版上很多位都是来美学生出身的,不过近两年来工作签证来美的越来越多了。这两
: 种情况还是有微小区别的。

A**l
发帖数: 2650
55

Dual
不会多两个啊,因为不能file jointly,所以最多多一个小孩dependent
恩,看来我要回到最开始,把三种可能的优劣都列出来,然后再重新比较一次
NR vs MFS vs MFJ

【在 M*******s 的大作中提到】
: Dual Status 怎么可能和各自NR没什么区别?!
: Dual Status =〉楼主结了婚有小孩,至少多两个personal exemption。(楼主是Dual
: Status,老婆孩子都可以是Dual Status)。与此相比,虽然都是MFS,NR 只有自己一
: 个 personal exemption。怎么可能和 dual status 没什么
: 区别?!
: 第一年的情况非常复杂,一定要搞清楚什么身份来的,来了多长时间了,有没有结婚,
: 来之前有没有收入,收入水平是多少,缺了对这些基本信息的了解,发表的都会是不全
: 面的意见。不全面的意见,有时候可能对,有时候可能不对。
: 这个版上很多位都是来美学生出身的,不过近两年来工作签证来美的越来越多了。这两
: 种情况还是有微小区别的。

A**l
发帖数: 2650
56
还没决定呢,你跟我一样情况吧?我们一起搞清楚这个事情,呵呵

【在 w******3 的大作中提到】
: dual status可以file join?
: 这么说可以比file NR,多H4的personal exemption,一个人头3800
: 看来我之前有点理解错误,看了LZ的贴又得折腾dual status了
: LZ确实报dual status还是NR了没
:
: Dual

z****l
发帖数: 5282
57
do your own math and choose whichever is best for you
1. dual status with child as dependent
2. NR for the whole year (usually worse than #1)
3. file extension then married jointly (supposing IRS doesn't know your
China income)

【在 A**l 的大作中提到】
: 还没决定呢,你跟我一样情况吧?我们一起搞清楚这个事情,呵呵
A**l
发帖数: 2650
58
谢谢!对于3,我在看是不是能用上什么exemption可以合法的把china收入去掉,呵呵

【在 z****l 的大作中提到】
: do your own math and choose whichever is best for you
: 1. dual status with child as dependent
: 2. NR for the whole year (usually worse than #1)
: 3. file extension then married jointly (supposing IRS doesn't know your
: China income)

M*******s
发帖数: 4074
59
我并没有说 dual status可以file join !
dual status的好处是,如果满足条件,家里每个人都是part year resident,每个人
都应该有一个personal exemption。当然filing status 还是 married filing
separately。
话又说回来,这里的假定是,楼主在resident期间没有其他任何美国之外的收入,要不
然又复杂了。

【在 w******3 的大作中提到】
: dual status可以file join?
: 这么说可以比file NR,多H4的personal exemption,一个人头3800
: 看来我之前有点理解错误,看了LZ的贴又得折腾dual status了
: LZ确实报dual status还是NR了没
:
: Dual

M*******s
发帖数: 4074
60
1. Almost right.
3. Maybe we all want to do the right thing, to avoid any possible prolems.

【在 z****l 的大作中提到】
: do your own math and choose whichever is best for you
: 1. dual status with child as dependent
: 2. NR for the whole year (usually worse than #1)
: 3. file extension then married jointly (supposing IRS doesn't know your
: China income)

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w******3
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61
不能file join的话,LZ的老婆在美国没收入不能退税
LZ只能多一个child的personal exemption
那我是H1+H4没有小孩,就变成没必要file dual status了,因为NR和dual status我都
只能用到一个人的personal exemption
这样对吗?

【在 M*******s 的大作中提到】
: 我并没有说 dual status可以file join !
: dual status的好处是,如果满足条件,家里每个人都是part year resident,每个人
: 都应该有一个personal exemption。当然filing status 还是 married filing
: separately。
: 话又说回来,这里的假定是,楼主在resident期间没有其他任何美国之外的收入,要不
: 然又复杂了。

A**l
发帖数: 2650
62
看这个,如果我们选择full year resident,不过网站上面的requirement我还没有
理解清楚,主要是tax home怎么算(是不是就算是america了不是china)
http://www.irs.gov/Individuals/International-Taxpayers/Foreign-
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Foreign Earned Income Exclusion
If you meet certain requirements, you may qualify for the foreign earned
income and foreign housing exclusions and the foreign housing deduction.
If you are a U.S. citizen or a resident alien of the United States and you
live abroad, you are taxed on your worldwide income. However, you may
qualify to exclude from income up to an amount of your foreign earnings that
is now adjusted for inflation ($91,400 for 2009, $91,500 for 2010, $92,900
for 2011, $95,100 for 2012). In addition, you can exclude or deduct certain
foreign housing amounts.
You may also be entitled to exclude from income the value of meals and
lodging provided to you by your employer. Refer to Exclusion of Meals and
Lodging in Publication 54, Tax Guide for U.S. Citizens and Resident Aliens
Abroad, and Publication 15-B, Employer's Tax Guide to Fringe Benefits for
more information.
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Foreign Earned Income Exclusion - Requirements
To claim the foreign earned income exclusion, the foreign housing exclusion,
or the foreign housing deduction, you must have foreign earned income, your
tax home must be in a foreign country, and you must be one of the following:
A U.S. citizen who is a bona fide resident of a foreign country or countries
for an uninterrupted period that includes an entire tax year,
A U.S. resident alien who is a citizen or national of a country with which
the United States has an income tax treaty in effect and who is a bona fide
resident of a foreign country or countries for an uninterrupted period that
includes an entire tax year, or
A U.S. citizen or a U.S. resident alien who is physically present in a
foreign country or countries for at least 330 full days during any period of
12 consecutive months.

【在 w******3 的大作中提到】
: 不能file join的话,LZ的老婆在美国没收入不能退税
: LZ只能多一个child的personal exemption
: 那我是H1+H4没有小孩,就变成没必要file dual status了,因为NR和dual status我都
: 只能用到一个人的personal exemption
: 这样对吗?

A**l
发帖数: 2650
63
看起来我们如果file extension成为full year resident的话,通过
Bona Fide Resident test (这个是针对US citizen的,不适合我们)
或者
Physical Presence Test (我们肯定符合这个啊,见下面定义)
就可以使用form2555来报Foreign Earned Income Exclusion。
求税务高手拍砖(我可不想将来被IRS拍砖,呵呵)
A U.S. citizen or a U.S. resident alien who is physically present in a
foreign country or countries for at least 330 full days during any period of
12 consecutive months.

that

【在 A**l 的大作中提到】
: 看这个,如果我们选择full year resident,不过网站上面的requirement我还没有
: 理解清楚,主要是tax home怎么算(是不是就算是america了不是china)
: http://www.irs.gov/Individuals/International-Taxpayers/Foreign-
: Like Share Print
: Foreign Earned Income Exclusion
: If you meet certain requirements, you may qualify for the foreign earned
: income and foreign housing exclusions and the foreign housing deduction.
: If you are a U.S. citizen or a resident alien of the United States and you
: live abroad, you are taxed on your worldwide income. However, you may
: qualify to exclude from income up to an amount of your foreign earnings that

M*******s
发帖数: 4074
64
这个理解不对哦!
老婆在美国没收入能退税!
请再看Pub519。
你的税表就可以是H1+H4两个personal exemption。
帮你省了钱,发几个包子吧?
看到这里省了钱的,都请大方地发包子!

【在 w******3 的大作中提到】
: 不能file join的话,LZ的老婆在美国没收入不能退税
: LZ只能多一个child的personal exemption
: 那我是H1+H4没有小孩,就变成没必要file dual status了,因为NR和dual status我都
: 只能用到一个人的personal exemption
: 这样对吗?

M*******s
发帖数: 4074
65
建议楼主忘掉这个2555吧。

of

【在 A**l 的大作中提到】
: 看起来我们如果file extension成为full year resident的话,通过
: Bona Fide Resident test (这个是针对US citizen的,不适合我们)
: 或者
: Physical Presence Test (我们肯定符合这个啊,见下面定义)
: 就可以使用form2555来报Foreign Earned Income Exclusion。
: 求税务高手拍砖(我可不想将来被IRS拍砖,呵呵)
: A U.S. citizen or a U.S. resident alien who is physically present in a
: foreign country or countries for at least 330 full days during any period of
: 12 consecutive months.
:

w******3
发帖数: 1335
66
为什么不行呢

【在 M*******s 的大作中提到】
: 建议楼主忘掉这个2555吧。
:
: of

M*******s
发帖数: 4074
67
这个在行业里有很大争议。

【在 w******3 的大作中提到】
: 为什么不行呢
A**l
发帖数: 2650
68
好吧,听你的,我不想自找麻烦
今天学习了别人的报税,情况跟我差不多,工作签证,不满183天。最后是file
extension之后,给spouse申请ITIN并用dual status, 同时file 1040NR(基本
是空着)和1040(married separately)。
但是我有三点没想通,也许是我理解错了。
1. 我一直以为只有jointly才可以夫妻两个人都算exempt,但是他们是married
separately也exempt了两个人头。看来我要再读一遍。。
2. 另外,他们有小孩,但是却没有报dependent,我也不能理解。。。
3. 最后就是为什么part year resident用1040报税了,还需要同时再file 1040NR

【在 M*******s 的大作中提到】
: 这个在行业里有很大争议。
w******3
发帖数: 1335
69
我理解是dual state需要分开报NR和resident的税
dual status是不是不能有dependent呢

【在 A**l 的大作中提到】
: 好吧,听你的,我不想自找麻烦
: 今天学习了别人的报税,情况跟我差不多,工作签证,不满183天。最后是file
: extension之后,给spouse申请ITIN并用dual status, 同时file 1040NR(基本
: 是空着)和1040(married separately)。
: 但是我有三点没想通,也许是我理解错了。
: 1. 我一直以为只有jointly才可以夫妻两个人都算exempt,但是他们是married
: separately也exempt了两个人头。看来我要再读一遍。。
: 2. 另外,他们有小孩,但是却没有报dependent,我也不能理解。。。
: 3. 最后就是为什么part year resident用1040报税了,还需要同时再file 1040NR

M*******s
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70
1.对:dual state需要分开报NR和resident的税。
2.这个不对,dual status能有dependent。

【在 w******3 的大作中提到】
: 我理解是dual state需要分开报NR和resident的税
: dual status是不是不能有dependent呢

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A**l
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71
我的理解是可以有dependent但是不能报夫妻两个人头
他们却正好相反,报了夫妻两个人头却没有报小孩dependent。。。我快不行了,呵呵
我很确信他们同时file 1040NR和part year resident (married separately)

【在 w******3 的大作中提到】
: 我理解是dual state需要分开报NR和resident的税
: dual status是不是不能有dependent呢

w******3
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72
扛住,折腾完这个
还得看move expense和州税呢

【在 A**l 的大作中提到】
: 我的理解是可以有dependent但是不能报夫妻两个人头
: 他们却正好相反,报了夫妻两个人头却没有报小孩dependent。。。我快不行了,呵呵
: 我很确信他们同时file 1040NR和part year resident (married separately)

M*******s
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73
哈哈,这两位朋友既有能力,又有兴趣爱钻研,非常适合干税这一行。

【在 w******3 的大作中提到】
: 扛住,折腾完这个
: 还得看move expense和州税呢

A**l
发帖数: 2650
74
这两天忙,周末再继续研究,反正总是要file extension了,不着急了
moving expense可复杂了。。。中国的美国的各种费用(租车、租房、吃饭)。。。

【在 M*******s 的大作中提到】
: 哈哈,这两位朋友既有能力,又有兴趣爱钻研,非常适合干税这一行。
L**********1
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75
收藏了
我也是去年h1b国内直接过来的,2大一小
一开始觉得很简单,现在看来太复杂,决定找会计师了
c******y
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76
跟楼主情况一模一样啊。现在具体是啥结论啊。请多指点指点啊。
我看了下来是走Dual Status还是NR,延期报税吗?
需要给H4的老婆孩子办ITIN吧。好像也挺麻烦吧。
延期是怎么操作啊。
谢谢了,
c******y
发帖数: 67
77
刚看了怎么extension。
最方便的方法就是网上efile freefile里面填表4868。成功之后就OK了,会有email通
知成功吧。
需要填写交过的税款等一些信息吧。
或者就是打印4868表格,填好,寄到专门的地方。
w******3
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78
你们都开始file extension了吗
这些公司可以免费做extension http://apps.irs.gov/app/freeFile/jsp/index.jsp?ck
你们都怎么做呢

【在 c******y 的大作中提到】
: 刚看了怎么extension。
: 最方便的方法就是网上efile freefile里面填表4868。成功之后就OK了,会有email通
: 知成功吧。
: 需要填写交过的税款等一些信息吧。
: 或者就是打印4868表格,填好,寄到专门的地方。

A**l
发帖数: 2650
79
还没,忙着看机票,暑假真tnnd贵啊。。。
不是网上直接file么,跟公司有什么关系?

【在 w******3 的大作中提到】
: 你们都开始file extension了吗
: 这些公司可以免费做extension http://apps.irs.gov/app/freeFile/jsp/index.jsp?ck
: 你们都怎么做呢

w******3
发帖数: 1335
80
看IRS的网站,应该这些公司提供免费网上file
http://apps.irs.gov/app/freeFile/jsp/index.jsp?ck
IRS自己不提供这服务

【在 A**l 的大作中提到】
: 还没,忙着看机票,暑假真tnnd贵啊。。。
: 不是网上直接file么,跟公司有什么关系?

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y*c
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81
mark
L**********1
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82

这周打算extension,但要先算好NR的税额,不够还要补税
满足Resident条件后,还要给老婆申请ITIN,孩子还不满足dependent条件,不知道能
不能一起申请

【在 w******3 的大作中提到】
: 你们都开始file extension了吗
: 这些公司可以免费做extension http://apps.irs.gov/app/freeFile/jsp/index.jsp?ck
: 你们都怎么做呢

l*******e
发帖数: 127
83
我也是类似情况。去年十月份跟老婆从加拿大过来的,她H4。本来打算延期,弄first-
year choice, 这样多退税。但仔细一想我俩在加拿大的收入也要上报(如果我理解正
确的话),这样子是不是一下子就把bracket提高了?我俩加拿大的收入比美国这三个
月的略高些,税反而会少退。所以seperately对我这种情况反而比较好。这样加拿大的
收入不用上报。美国三个月工资减掉standard deduction和personal exemption能在比
较低的brackket里。
板上的专家们觉得我分析的对不?请指点哈!
M*******s
发帖数: 4074
84
理论上对,不过,还是得算了以后才明确知道,因为用的税率有差别。

first-

【在 l*******e 的大作中提到】
: 我也是类似情况。去年十月份跟老婆从加拿大过来的,她H4。本来打算延期,弄first-
: year choice, 这样多退税。但仔细一想我俩在加拿大的收入也要上报(如果我理解正
: 确的话),这样子是不是一下子就把bracket提高了?我俩加拿大的收入比美国这三个
: 月的略高些,税反而会少退。所以seperately对我这种情况反而比较好。这样加拿大的
: 收入不用上报。美国三个月工资减掉standard deduction和personal exemption能在比
: 较低的brackket里。
: 板上的专家们觉得我分析的对不?请指点哈!

c******y
发帖数: 67
85
应该是这个链接,就可以直接填表,并且提交吧。
https://www.freefilefillableforms.com/fff/html/FED.htm
c******y
发帖数: 67
86
似乎对于我只有先搞延期了,都已经3月低了,而且我老婆还没有SSN,要申请ITIN。但
是她要近期回一次国内,看来要么自己填表,去当地的报税的地方交税并且帮老婆当场
申请ITIN吧。要么就要延期了。
难道我们延期了,要报在中国的税吗?还真不知道怎么操作。
M*******s
发帖数: 4074
87
这里的信息已经够多了啊。绝大多数人应该已经可以自己做了。
需要更具体指导的,如果愿意捐款到指定的charitable organization,请短信联系。

【在 c******y 的大作中提到】
: 似乎对于我只有先搞延期了,都已经3月低了,而且我老婆还没有SSN,要申请ITIN。但
: 是她要近期回一次国内,看来要么自己填表,去当地的报税的地方交税并且帮老婆当场
: 申请ITIN吧。要么就要延期了。
: 难道我们延期了,要报在中国的税吗?还真不知道怎么操作。

A**l
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88
先延期,不影响你怎么用first year choice

【在 c******y 的大作中提到】
: 似乎对于我只有先搞延期了,都已经3月低了,而且我老婆还没有SSN,要申请ITIN。但
: 是她要近期回一次国内,看来要么自己填表,去当地的报税的地方交税并且帮老婆当场
: 申请ITIN吧。要么就要延期了。
: 难道我们延期了,要报在中国的税吗?还真不知道怎么操作。

w******3
发帖数: 1335
89
想到个问题,H4是否也需要单独延期

【在 A**l 的大作中提到】
: 先延期,不影响你怎么用first year choice
A**l
发帖数: 2650
90
呃,我也忘了给H4延期。。。本来efile是可以一起延期的。。。
现在efile不能给H4单独延期(没有ITIN没法输入。。。)
准备mail过去给H4延期。。。
大侠们,请问我efile过延期,还能带上H4再efile一次么?呵呵

【在 w******3 的大作中提到】
: 想到个问题,H4是否也需要单独延期
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M*******s
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91
重复延期也无所谓。
A**l
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92
没经验,怕IRS小秘看到我efile extend过一次了,把这次的直接据了

【在 M*******s 的大作中提到】
: 重复延期也无所谓。
m*******8
发帖数: 540
93
我们情况类似,我lg是L1,我是L2,没有工作。 2012年工作签证直接来的,不满183天。
开始准备自己报,但是所有报税软件都没有NR的,所以找了中文会计给报,然后会计建
议用first year choice ,先延期。 到5月份左右,满183天的时候,再报。 以
resident,夫妻合报。 会计从来没说part year /full year这事,还说不用报来美
之前2012年国内收入。
A**l
发帖数: 2650
94
用了first year choice就是dual status,也就是part year resident + NR
根据我得理解,基本都对,只有一点:夫妻不能file married jointly
只能married separately

天。

【在 m*******8 的大作中提到】
: 我们情况类似,我lg是L1,我是L2,没有工作。 2012年工作签证直接来的,不满183天。
: 开始准备自己报,但是所有报税软件都没有NR的,所以找了中文会计给报,然后会计建
: 议用first year choice ,先延期。 到5月份左右,满183天的时候,再报。 以
: resident,夫妻合报。 会计从来没说part year /full year这事,还说不用报来美
: 之前2012年国内收入。

M*******s
发帖数: 4074
95
很重要的 First Year of Residency 之二
你这个情况,
1 L1和L2可以算nonresident,Married Filing Separately,最简单。
2 L1和L2可以用first year choice,那样的话从入境日起算resident。就是dual
status,不能用standard deduction。Resident期间,全世界范围的收入报税。好处是
,如果老婆没有收入,全家人每人一个personal exemption。
3 上述之2的基础上,L1和L2可以进一步选择成为全年resident,然后合报,Married
Filing Jointly。因为是全年的resident,所以全年全世界范围的收入报税。理论上没
有双重纳税。这一点只有结婚的人可以采用。
4 所以,用通俗的话讲,很多人说的 first year choice 实际上有两步。结婚的人可
以两步都走,成为 full year resident 并且 Married Filing Jointly。单身的人只
能走第一步,成为 part year resident,也就是 dual status,而不能成为 full
year resident。

天。

【在 m*******8 的大作中提到】
: 我们情况类似,我lg是L1,我是L2,没有工作。 2012年工作签证直接来的,不满183天。
: 开始准备自己报,但是所有报税软件都没有NR的,所以找了中文会计给报,然后会计建
: 议用first year choice ,先延期。 到5月份左右,满183天的时候,再报。 以
: resident,夫妻合报。 会计从来没说part year /full year这事,还说不用报来美
: 之前2012年国内收入。

A*****L
发帖数: 41
96
发现first year choice选dual status的话有个大问题是不能用standard deduction,
这样退税比NR优惠不了多少。选full year residency又要报worldwide income,两难
啊。。。
A**l
发帖数: 2650
97
我的版本应该是:
4868 (Filed before April 15)
FBAR (Filed before June 30)
First Year Election Statement
1040 (DS)
1040 Sch A
1040 Sch B (Foreign Interest)
3903 (Moving Expense)
1040NR (DS)
W7 x 2
W2
Passport
8948
6251 (NOT hit AMT,但是发现好容易触发AMT啊。。。)
本来还有一个1116的,但是为了一点点tax credit多搞一个表不值得,作罢

【在 A**l 的大作中提到】
: IRS网站最新的Publ 519 U.S. Tax Guide for Aliens 2011 07/17/2012
: http://www.irs.gov/pub/irs-pdf/p519.pdf(好像有点老,今年还没更
: 待续。。。nnd,打印出来的报税宝典找不到放在哪里了。。。等我找到先。。。
: 先列一下会涉及到什么东西
: 1. federal extension
: 先延期,然后1/3 2012(二三十天)加2013(一百五十天左右),大概六月份报税
: 老婆儿子是H4,所以可以随我,不需要额外单独做什么(除了申请ITIN)
: 2. relocation benefits (这个公司会给一个relocation tax report/advisor)
: 通常来说,lumsum的简单,expense的麻烦些
: 雇主的reimbursement如果算W-2的收入(通常情况是这样的),可以参照p512并用

A**l
发帖数: 2650
98
对于没有F1经历的直接H1B(以及L1),通常版本是(YMMV)
0. Useful 1040 excel in case you cannot use TurboTax: http://www.excel1040.com/ - it's really COOL!
0. Documents you should prepared by yourself before filing tax return
Original valid passport, or a notarized or certified copy of a valid
passport and visa (for W-7)
1. Forms you should received from others
Form W-2
From your employer
Form 1099-INT
From your bank
2. Documents you should download to read through
Publication 519
U.S. Tax Guide for Aliens
http://www.irs.gov/file_source/pub/irs-pdf/p519.pdf
Publication 1031
Guidelines for Determining Resident Status
https://www.ftb.ca.gov/forms/2012/12_1031.pdf
3. Forms you should prepared to file
Form 4868
Application for Automatic Extension of Time To File U.S. Individual Income
Tax Return
http://www.irs.gov/pub/irs-pdf/f4868.pdf
Form 1040/1040NR, or other versions based on your own case
U.S. Dual Status Individual Income Tax Return
http://www.irs.gov/file_source/pub/irs-pdf/f1040.pdf
http://www.irs.gov/pub/irs-pdf/f1040nr.pdf
Schedule A (Form 1040), Itemized Deductions
Schedule B (Form 1040), Interest and Ordinary Devidends
Schedule D (Form 1040), Capital Gains and Losses
Form 540NR, or other versions based on your own case, read https://www.ftb.
ca.gov/forms/2012/540_Chart.shtml
California Part-Year Resident Income Tax Return
https://www.ftb.ca.gov/forms/2012/12_540nrshort.pdf
https://www.ftb.ca.gov/forms/2012/12_540nrlong.pdf
Form W-7
Application for IRS Individual Taxpayer Indentification Number
http://www.irs.gov/pub/irs-pdf/fw7.pdf
Form TD F 90-22.1
Report of Foreign Bank and Financial Accounts (FBAR)
http://www.irs.gov/file_source/pub/irs-pdf/f90221.pdf
Form 2210, 30:40:0:30 for California, 25:25:25:25 for federal & most other
states
Underpayment of Estimated Tax by Individuals, Estates, and Trusts
http://www.irs.gov/file_source/pub/irs-pdf/f2210.pdf
Form 8949, if you get 1099-B or 1099-S
Sales and Other Dispositions of Capital Assets
http://www.irs.gov/file_source/pub/irs-pdf/f8949.pdf
Form 1116, if you paid foreign taxes to a forreign country
Foreign Tax Credit
http://www.irs.gov/file_source/pub/irs-pdf/f1116.pdf
Form 6251, Form 1040, Form 1116
Alternative Minimum Tax (AMT) Assistant for Individuals
http://www.irs.gov/pub/irs-pdf/f6251.pdf
Form 8948
Preparer Explanation for Not Filing Electronically
http://www.irs.gov/pub/irs-pdf/f8948.pdf
ELECTION PURSUANT TO SECTION 7701(b)(4)
IRC §7701(b)(4) First-year election statement
For tax purposes from MMM, dd, 2012 to Dec 31, 2012, calculate if you
accumulate at least 183 days of presence in the US based on the following
formula:
2013 days in the US x 1
2012 days in the US x 1/3
2011 days in the US x 1/6

【在 A**l 的大作中提到】
: 我的版本应该是:
: 4868 (Filed before April 15)
: FBAR (Filed before June 30)
: First Year Election Statement
: 1040 (DS)
: 1040 Sch A
: 1040 Sch B (Foreign Interest)
: 3903 (Moving Expense)
: 1040NR (DS)
: W7 x 2

A**l
发帖数: 2650
99
这个问题基本上每个DS都会碰到并且需要花时间理解,单独再贴一次
发信人: Aawl (宝宝蛋), 信区: TAX
标 题: Re: 5包子求问,dual state & married file separately
发信站: BBS 未名空间站 (Sun Aug 11 02:28:58 2013, 美东)
H4不报税,不填任何税表
H1B使用first year choice按dual status报税
注意,如果H4也报税,则H1不能使用H4的exemption!
H1B填1040和1040NR,两个form都要在header空白处写上dual status
这个地方空着:
If a joint return, spouse’s first name and initial
这个地方填 "APPLIED FOR"
Spouse’s social security number
Filing Status选3(Married filing separately. Enter spouse’s
SSN above and full name here.)并且输入你spouse的名字
Exemptions勾上6a (yourself), 6b (Spouse)
如果有小孩H4,在6c填小孩
最后把6a, 6b, 6c全部加起来填6d(比如三口之家,6d就是3)
moving expense如果你公司有报销,则基本上没有报税抵扣(公司交税了)
如果W2的box12出现了P,即使没有抵扣,你也要填3903
随1040附上W7(每位H4一份),一起寄到ITIN部门
Over

【在 w******3 的大作中提到】
: 想到个问题,H4是否也需要单独延期
A**l
发帖数: 2650
100
感谢mitbbs
感谢tax版
感谢栽树的前人
感谢回答问题的热心人
感谢跟我讨论问题的同道中人
特别感谢给我参考税表的朋友
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本人OPT身份,老婆不在美国,算married 还是 not。谢谢H1B/H4第一年报税:H4无收入但有BOA账户收到了1099-INT表利息$0.29
How to get back the Stimulus Tax Rebate?head of household适用于long distance的夫妻吗?
请问LP孩子在国内,H1在美国报税的时候他们能减税么?夫妻 两人都是f1 转成residence可以分开退税吗
w******3
发帖数: 1335
101
太详细,太感谢了
我想是你寄你spouse的护照原件去申请ITIN,不过我想试试去local IRS看看能不能直
接申请,不寄护照
w******3
发帖数: 1335
102
今天去了SAN JOSE IRS 申请ITIN,交W7和同时file tax return
能接受,要6周批ITIN,再六周tax return
A**l
发帖数: 2650
103
为啥你们都可以,我不行。。。rp阿。。。

【在 w******3 的大作中提到】
: 今天去了SAN JOSE IRS 申请ITIN,交W7和同时file tax return
: 能接受,要6周批ITIN,再六周tax return

A**l
发帖数: 2650
104
8/9自己usps寄出w7+1040等,8/9寄到TX,9/3收到ITIN(上面写8/30批准),
9/13自己usps寄出540nr long等,9/18收到银行DD短信;州税等待中。。。
另外,不知道为啥州税USPS还没显示delivered。。。(系统bug?)
Depart USPS Sort Facility
September 14, 2013
WEST SACRAMENTO, CA 95799
Scheduled Delivery Day:
September 16, 2013
$50 insurance included
USPS Tracking

【在 A**l 的大作中提到】
: 这个问题基本上每个DS都会碰到并且需要花时间理解,单独再贴一次
: 发信人: Aawl (宝宝蛋), 信区: TAX
: 标 题: Re: 5包子求问,dual state & married file separately
: 发信站: BBS 未名空间站 (Sun Aug 11 02:28:58 2013, 美东)
: H4不报税,不填任何税表
: H1B使用first year choice按dual status报税
: 注意,如果H4也报税,则H1不能使用H4的exemption!
: H1B填1040和1040NR,两个form都要在header空白处写上dual status
: 这个地方空着:
: If a joint return, spouse’s first name and initial

A**l
发帖数: 2650
105
看到之前有人也抱怨过USPS很久没confirm delivery,但是都没后续update。。。
请问你们后来怎么样了?

【在 A**l 的大作中提到】
: 8/9自己usps寄出w7+1040等,8/9寄到TX,9/3收到ITIN(上面写8/30批准),
: 9/13自己usps寄出540nr long等,9/18收到银行DD短信;州税等待中。。。
: 另外,不知道为啥州税USPS还没显示delivered。。。(系统bug?)
: Depart USPS Sort Facility
: September 14, 2013
: WEST SACRAMENTO, CA 95799
: Scheduled Delivery Day:
: September 16, 2013
: $50 insurance included
: USPS Tracking

n****o
发帖数: 399
106
大牛请教一下。
dual status相比NR除了你说的这个好处之外,是不是还可以用州税来做itemized
deduction?而NR不行?
而且NR没有自己的personal exemption吧?
这样看来的话,dual status应该怎么都比NR强阿,为什么还需要比较呢?

【在 M*******s 的大作中提到】
: 我并没有说 dual status可以file join !
: dual status的好处是,如果满足条件,家里每个人都是part year resident,每个人
: 都应该有一个personal exemption。当然filing status 还是 married filing
: separately。
: 话又说回来,这里的假定是,楼主在resident期间没有其他任何美国之外的收入,要不
: 然又复杂了。

A**l
发帖数: 2650
107
不是大牛,呵呵
用什么deduction才划算要看你的具体情况啊,对没什么花头的wsn来说,itemized还
不如standard。
personal exemption按人头算,ds可以多点人头
其他没什么太大区别,所以对单身来说没什么搞头,NR简单方便;有家属DS多个人头

【在 n****o 的大作中提到】
: 大牛请教一下。
: dual status相比NR除了你说的这个好处之外,是不是还可以用州税来做itemized
: deduction?而NR不行?
: 而且NR没有自己的personal exemption吧?
: 这样看来的话,dual status应该怎么都比NR强阿,为什么还需要比较呢?

n****o
发帖数: 399
108
NR 也有3800的人头?
deduction的话,DS可以减州税,这个一般都有好几千,而NR不行。
而且ds不能用standard的deduction。

【在 A**l 的大作中提到】
: 不是大牛,呵呵
: 用什么deduction才划算要看你的具体情况啊,对没什么花头的wsn来说,itemized还
: 不如standard。
: personal exemption按人头算,ds可以多点人头
: 其他没什么太大区别,所以对单身来说没什么搞头,NR简单方便;有家属DS多个人头

n****o
发帖数: 399
109
而且nr的税率高不少

【在 A**l 的大作中提到】
: 不是大牛,呵呵
: 用什么deduction才划算要看你的具体情况啊,对没什么花头的wsn来说,itemized还
: 不如standard。
: personal exemption按人头算,ds可以多点人头
: 其他没什么太大区别,所以对单身来说没什么搞头,NR简单方便;有家属DS多个人头

w******3
发帖数: 1335
110
我理解是dual state需要分开报NR和resident的税
dual status是不是不能有dependent呢

【在 A**l 的大作中提到】
: 好吧,听你的,我不想自找麻烦
: 今天学习了别人的报税,情况跟我差不多,工作签证,不满183天。最后是file
: extension之后,给spouse申请ITIN并用dual status, 同时file 1040NR(基本
: 是空着)和1040(married separately)。
: 但是我有三点没想通,也许是我理解错了。
: 1. 我一直以为只有jointly才可以夫妻两个人都算exempt,但是他们是married
: separately也exempt了两个人头。看来我要再读一遍。。
: 2. 另外,他们有小孩,但是却没有报dependent,我也不能理解。。。
: 3. 最后就是为什么part year resident用1040报税了,还需要同时再file 1040NR

相关主题
withholding和w4的问题今年结婚的应该是married file separately还是single?
MFJ or MFS夫妻 都工作都resident,file jointly合适还是seperately合适
marriage joint filing到底有什么好处啊夫妻两地的问题
M*******s
发帖数: 4074
111
1.对:dual state需要分开报NR和resident的税。
2.这个不对,dual status能有dependent。

【在 w******3 的大作中提到】
: 我理解是dual state需要分开报NR和resident的税
: dual status是不是不能有dependent呢

A**l
发帖数: 2650
112
我的理解是可以有dependent但是不能报夫妻两个人头
他们却正好相反,报了夫妻两个人头却没有报小孩dependent。。。我快不行了,呵呵
我很确信他们同时file 1040NR和part year resident (married separately)

【在 w******3 的大作中提到】
: 我理解是dual state需要分开报NR和resident的税
: dual status是不是不能有dependent呢

w******3
发帖数: 1335
113
扛住,折腾完这个
还得看move expense和州税呢

【在 A**l 的大作中提到】
: 我的理解是可以有dependent但是不能报夫妻两个人头
: 他们却正好相反,报了夫妻两个人头却没有报小孩dependent。。。我快不行了,呵呵
: 我很确信他们同时file 1040NR和part year resident (married separately)

M*******s
发帖数: 4074
114
哈哈,这两位朋友既有能力,又有兴趣爱钻研,非常适合干税这一行。

【在 w******3 的大作中提到】
: 扛住,折腾完这个
: 还得看move expense和州税呢

A**l
发帖数: 2650
115
这两天忙,周末再继续研究,反正总是要file extension了,不着急了
moving expense可复杂了。。。中国的美国的各种费用(租车、租房、吃饭)。。。

【在 M*******s 的大作中提到】
: 哈哈,这两位朋友既有能力,又有兴趣爱钻研,非常适合干税这一行。
L**********1
发帖数: 484
116
收藏了
我也是去年h1b国内直接过来的,2大一小
一开始觉得很简单,现在看来太复杂,决定找会计师了
c******y
发帖数: 67
117
跟楼主情况一模一样啊。现在具体是啥结论啊。请多指点指点啊。
我看了下来是走Dual Status还是NR,延期报税吗?
需要给H4的老婆孩子办ITIN吧。好像也挺麻烦吧。
延期是怎么操作啊。
谢谢了,
c******y
发帖数: 67
118
刚看了怎么extension。
最方便的方法就是网上efile freefile里面填表4868。成功之后就OK了,会有email通
知成功吧。
需要填写交过的税款等一些信息吧。
或者就是打印4868表格,填好,寄到专门的地方。
w******3
发帖数: 1335
119
你们都开始file extension了吗
这些公司可以免费做extension http://apps.irs.gov/app/freeFile/jsp/index.jsp?ck
你们都怎么做呢

【在 c******y 的大作中提到】
: 刚看了怎么extension。
: 最方便的方法就是网上efile freefile里面填表4868。成功之后就OK了,会有email通
: 知成功吧。
: 需要填写交过的税款等一些信息吧。
: 或者就是打印4868表格,填好,寄到专门的地方。

A**l
发帖数: 2650
120
还没,忙着看机票,暑假真tnnd贵啊。。。
不是网上直接file么,跟公司有什么关系?

【在 w******3 的大作中提到】
: 你们都开始file extension了吗
: 这些公司可以免费做extension http://apps.irs.gov/app/freeFile/jsp/index.jsp?ck
: 你们都怎么做呢

相关主题
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w******3
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121
看IRS的网站,应该这些公司提供免费网上file
http://apps.irs.gov/app/freeFile/jsp/index.jsp?ck
IRS自己不提供这服务

【在 A**l 的大作中提到】
: 还没,忙着看机票,暑假真tnnd贵啊。。。
: 不是网上直接file么,跟公司有什么关系?

L**********1
发帖数: 484
122

这周打算extension,但要先算好NR的税额,不够还要补税
满足Resident条件后,还要给老婆申请ITIN,孩子还不满足dependent条件,不知道能
不能一起申请

【在 w******3 的大作中提到】
: 你们都开始file extension了吗
: 这些公司可以免费做extension http://apps.irs.gov/app/freeFile/jsp/index.jsp?ck
: 你们都怎么做呢

l*******e
发帖数: 127
123
我也是类似情况。去年十月份跟老婆从加拿大过来的,她H4。本来打算延期,弄first-
year choice, 这样多退税。但仔细一想我俩在加拿大的收入也要上报(如果我理解正
确的话),这样子是不是一下子就把bracket提高了?我俩加拿大的收入比美国这三个
月的略高些,税反而会少退。所以seperately对我这种情况反而比较好。这样加拿大的
收入不用上报。美国三个月工资减掉standard deduction和personal exemption能在比
较低的brackket里。
板上的专家们觉得我分析的对不?请指点哈!
M*******s
发帖数: 4074
124
理论上对,不过,还是得算了以后才明确知道,因为用的税率有差别。

first-

【在 l*******e 的大作中提到】
: 我也是类似情况。去年十月份跟老婆从加拿大过来的,她H4。本来打算延期,弄first-
: year choice, 这样多退税。但仔细一想我俩在加拿大的收入也要上报(如果我理解正
: 确的话),这样子是不是一下子就把bracket提高了?我俩加拿大的收入比美国这三个
: 月的略高些,税反而会少退。所以seperately对我这种情况反而比较好。这样加拿大的
: 收入不用上报。美国三个月工资减掉standard deduction和personal exemption能在比
: 较低的brackket里。
: 板上的专家们觉得我分析的对不?请指点哈!

c******y
发帖数: 67
125
应该是这个链接,就可以直接填表,并且提交吧。
https://www.freefilefillableforms.com/fff/html/FED.htm
c******y
发帖数: 67
126
似乎对于我只有先搞延期了,都已经3月低了,而且我老婆还没有SSN,要申请ITIN。但
是她要近期回一次国内,看来要么自己填表,去当地的报税的地方交税并且帮老婆当场
申请ITIN吧。要么就要延期了。
难道我们延期了,要报在中国的税吗?还真不知道怎么操作。
M*******s
发帖数: 4074
127
这里的信息已经够多了啊。绝大多数人应该已经可以自己做了。
需要更具体指导的,如果愿意捐款到指定的charitable organization,请短信联系。

【在 c******y 的大作中提到】
: 似乎对于我只有先搞延期了,都已经3月低了,而且我老婆还没有SSN,要申请ITIN。但
: 是她要近期回一次国内,看来要么自己填表,去当地的报税的地方交税并且帮老婆当场
: 申请ITIN吧。要么就要延期了。
: 难道我们延期了,要报在中国的税吗?还真不知道怎么操作。

A**l
发帖数: 2650
128
先延期,不影响你怎么用first year choice

【在 c******y 的大作中提到】
: 似乎对于我只有先搞延期了,都已经3月低了,而且我老婆还没有SSN,要申请ITIN。但
: 是她要近期回一次国内,看来要么自己填表,去当地的报税的地方交税并且帮老婆当场
: 申请ITIN吧。要么就要延期了。
: 难道我们延期了,要报在中国的税吗?还真不知道怎么操作。

w******3
发帖数: 1335
129
想到个问题,H4是否也需要单独延期

【在 A**l 的大作中提到】
: 先延期,不影响你怎么用first year choice
A**l
发帖数: 2650
130
呃,我也忘了给H4延期。。。本来efile是可以一起延期的。。。
现在efile不能给H4单独延期(没有ITIN没法输入。。。)
准备mail过去给H4延期。。。
大侠们,请问我efile过延期,还能带上H4再efile一次么?呵呵

【在 w******3 的大作中提到】
: 想到个问题,H4是否也需要单独延期
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M*******s
发帖数: 4074
131
重复延期也无所谓。
A**l
发帖数: 2650
132
没经验,怕IRS小秘看到我efile extend过一次了,把这次的直接据了

【在 M*******s 的大作中提到】
: 重复延期也无所谓。
m*******8
发帖数: 540
133
我们情况类似,我lg是L1,我是L2,没有工作。 2012年工作签证直接来的,不满183天。
开始准备自己报,但是所有报税软件都没有NR的,所以找了中文会计给报,然后会计建
议用first year choice ,先延期。 到5月份左右,满183天的时候,再报。 以
resident,夫妻合报。 会计从来没说part year /full year这事,还说不用报来美
之前2012年国内收入。
A**l
发帖数: 2650
134
用了first year choice就是dual status,也就是part year resident + NR
根据我得理解,基本都对,只有一点:夫妻不能file married jointly
只能married separately

天。

【在 m*******8 的大作中提到】
: 我们情况类似,我lg是L1,我是L2,没有工作。 2012年工作签证直接来的,不满183天。
: 开始准备自己报,但是所有报税软件都没有NR的,所以找了中文会计给报,然后会计建
: 议用first year choice ,先延期。 到5月份左右,满183天的时候,再报。 以
: resident,夫妻合报。 会计从来没说part year /full year这事,还说不用报来美
: 之前2012年国内收入。

M*******s
发帖数: 4074
135
很重要的 First Year of Residency 之二
你这个情况,
1 L1和L2可以算nonresident,Married Filing Separately,最简单。
2 L1和L2可以用first year choice,那样的话从入境日起算resident。就是dual
status,不能用standard deduction。Resident期间,全世界范围的收入报税。好处是
,如果老婆没有收入,全家人每人一个personal exemption。
3 上述之2的基础上,L1和L2可以进一步选择成为全年resident,然后合报,Married
Filing Jointly。因为是全年的resident,所以全年全世界范围的收入报税。理论上没
有双重纳税。这一点只有结婚的人可以采用。
4 所以,用通俗的话讲,很多人说的 first year choice 实际上有两步。结婚的人可
以两步都走,成为 full year resident 并且 Married Filing Jointly。单身的人只
能走第一步,成为 part year resident,也就是 dual status,而不能成为 full
year resident。

天。

【在 m*******8 的大作中提到】
: 我们情况类似,我lg是L1,我是L2,没有工作。 2012年工作签证直接来的,不满183天。
: 开始准备自己报,但是所有报税软件都没有NR的,所以找了中文会计给报,然后会计建
: 议用first year choice ,先延期。 到5月份左右,满183天的时候,再报。 以
: resident,夫妻合报。 会计从来没说part year /full year这事,还说不用报来美
: 之前2012年国内收入。

A*****L
发帖数: 41
136
发现first year choice选dual status的话有个大问题是不能用standard deduction,
这样退税比NR优惠不了多少。选full year residency又要报worldwide income,两难
啊。。。
A**l
发帖数: 2650
137
我的版本应该是:
4868 (Filed before April 15)
FBAR (Filed before June 30)
First Year Election Statement
1040 (DS)
1040 Sch A
1040 Sch B (Foreign Interest)
3903 (Moving Expense)
1040NR (DS)
W7 x 2
W2
Passport
8948
6251 (NOT hit AMT,但是发现好容易触发AMT啊。。。)
本来还有一个1116的,但是为了一点点tax credit多搞一个表不值得,作罢

【在 A**l 的大作中提到】
: IRS网站最新的Publ 519 U.S. Tax Guide for Aliens 2011 07/17/2012
: http://www.irs.gov/pub/irs-pdf/p519.pdf(好像有点老,今年还没更
: 待续。。。nnd,打印出来的报税宝典找不到放在哪里了。。。等我找到先。。。
: 先列一下会涉及到什么东西
: 1. federal extension
: 先延期,然后1/3 2012(二三十天)加2013(一百五十天左右),大概六月份报税
: 老婆儿子是H4,所以可以随我,不需要额外单独做什么(除了申请ITIN)
: 2. relocation benefits (这个公司会给一个relocation tax report/advisor)
: 通常来说,lumsum的简单,expense的麻烦些
: 雇主的reimbursement如果算W-2的收入(通常情况是这样的),可以参照p512并用

A**l
发帖数: 2650
138
对于没有F1经历的直接H1B(以及L1),通常版本是(YMMV)
0. Useful 1040 excel in case you cannot use TurboTax: http://www.excel1040.com/ - it's really COOL!
0. Documents you should prepared by yourself before filing tax return
Original valid passport, or a notarized or certified copy of a valid
passport and visa (for W-7)
1. Forms you should received from others
Form W-2
From your employer
Form 1099-INT
From your bank
2. Documents you should download to read through
Publication 519
U.S. Tax Guide for Aliens
http://www.irs.gov/file_source/pub/irs-pdf/p519.pdf
Publication 1031
Guidelines for Determining Resident Status
https://www.ftb.ca.gov/forms/2012/12_1031.pdf
3. Forms you should prepared to file
Form 4868
Application for Automatic Extension of Time To File U.S. Individual Income
Tax Return
http://www.irs.gov/pub/irs-pdf/f4868.pdf
Form 1040/1040NR, or other versions based on your own case
U.S. Dual Status Individual Income Tax Return
http://www.irs.gov/file_source/pub/irs-pdf/f1040.pdf
http://www.irs.gov/pub/irs-pdf/f1040nr.pdf
Schedule A (Form 1040), Itemized Deductions
Schedule B (Form 1040), Interest and Ordinary Devidends
Schedule D (Form 1040), Capital Gains and Losses
Form 540NR, or other versions based on your own case, read https://www.ftb.
ca.gov/forms/2012/540_Chart.shtml
California Part-Year Resident Income Tax Return
https://www.ftb.ca.gov/forms/2012/12_540nrshort.pdf
https://www.ftb.ca.gov/forms/2012/12_540nrlong.pdf
Form W-7
Application for IRS Individual Taxpayer Indentification Number
http://www.irs.gov/pub/irs-pdf/fw7.pdf
Form TD F 90-22.1
Report of Foreign Bank and Financial Accounts (FBAR)
http://www.irs.gov/file_source/pub/irs-pdf/f90221.pdf
Form 2210, 30:40:0:30 for California, 25:25:25:25 for federal & most other
states
Underpayment of Estimated Tax by Individuals, Estates, and Trusts
http://www.irs.gov/file_source/pub/irs-pdf/f2210.pdf
Form 8949, if you get 1099-B or 1099-S
Sales and Other Dispositions of Capital Assets
http://www.irs.gov/file_source/pub/irs-pdf/f8949.pdf
Form 1116, if you paid foreign taxes to a forreign country
Foreign Tax Credit
http://www.irs.gov/file_source/pub/irs-pdf/f1116.pdf
Form 6251, Form 1040, Form 1116
Alternative Minimum Tax (AMT) Assistant for Individuals
http://www.irs.gov/pub/irs-pdf/f6251.pdf
Form 8948
Preparer Explanation for Not Filing Electronically
http://www.irs.gov/pub/irs-pdf/f8948.pdf
ELECTION PURSUANT TO SECTION 7701(b)(4)
IRC §7701(b)(4) First-year election statement
For tax purposes from MMM, dd, 2012 to Dec 31, 2012, calculate if you
accumulate at least 183 days of presence in the US based on the following
formula:
2013 days in the US x 1
2012 days in the US x 1/3
2011 days in the US x 1/6

【在 A**l 的大作中提到】
: 我的版本应该是:
: 4868 (Filed before April 15)
: FBAR (Filed before June 30)
: First Year Election Statement
: 1040 (DS)
: 1040 Sch A
: 1040 Sch B (Foreign Interest)
: 3903 (Moving Expense)
: 1040NR (DS)
: W7 x 2

A**l
发帖数: 2650
139
这个问题基本上每个DS都会碰到并且需要花时间理解,单独再贴一次
发信人: Aawl (宝宝蛋), 信区: TAX
标 题: Re: 5包子求问,dual state & married file separately
发信站: BBS 未名空间站 (Sun Aug 11 02:28:58 2013, 美东)
H4不报税,不填任何税表
H1B使用first year choice按dual status报税
注意,如果H4也报税,则H1不能使用H4的exemption!
H1B填1040和1040NR,两个form都要在header空白处写上dual status
1040 (write "Dual-Status Return" across the top of the return)
1040NR (write "Dual-Status Statement" across the top of the return)
Do not sign Form 1040NR
这个地方空着:
If a joint return, spouse’s first name and initial
这个地方填 "APPLIED FOR"
Spouse’s social security number
Filing Status选3(Married filing separately. Enter spouse’s
SSN above and full name here.)并且输入你spouse的名字
Exemptions勾上6a (yourself), 6b (Spouse)
如果有小孩H4,在6c填小孩
最后把6a, 6b, 6c全部加起来填6d(比如三口之家,6d就是3)
moving expense如果你公司有报销,则基本上没有报税抵扣(公司交税了)
如果W2的box12出现了P,即使没有抵扣,你也要填3903
随1040附上W7(每位H4一份),一起寄到ITIN部门
关于DS的两步走(这个各人根据自己情况选择,我只走了一步)
发信人: Monfucius (), 信区: TAX
标 题: 很重要的 First Year of Residency 之二
发信站: BBS 未名空间站 (Thu Apr 4 11:30:09 2013, 美东)
很重要的 First Year of Residency 之二
你这个情况,
1 L1和L2可以算nonresident,Married Filing Separately,最简单。
2 L1和L2可以用first year choice,那样的话从入境日起算resident。就是dual
status,不能用standard deduction。Resident期间,全世界范围的收入报税。好处是
,如果老婆没有收入,全家人每人一个personal exemption。
3 上述之2的基础上,L1和L2可以进一步选择成为全年resident,然后合报,Married
Filing Jointly。因为是全年的resident,所以全年全世界范围的收入报税。理论上没
有双重纳税。这一点只有结婚的人可以采用。
4 所以,用通俗的话讲,很多人说的 first year choice 实际上有两步。结婚的人可
以两步都走,成为 full year resident 并且 Married Filing Jointly。单身的人只
能走第一步,成为 part year resident,也就是 dual status,而不能成为 full
year resident。
Over

【在 w******3 的大作中提到】
: 想到个问题,H4是否也需要单独延期
A**l
发帖数: 2650
140
感谢mitbbs
感谢tax版
感谢栽树的前人
感谢回答问题的热心人
感谢跟我讨论问题的同道中人
特别感谢给我参考税表的朋友
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withholding和w4的问题今年结婚的应该是married file separately还是single?
w******3
发帖数: 1335
141
太详细,太感谢了
我想是你寄你spouse的护照原件去申请ITIN,不过我想试试去local IRS看看能不能直
接申请,不寄护照
w******3
发帖数: 1335
142
今天去了SAN JOSE IRS 申请ITIN,交W7和同时file tax return
能接受,要6周批ITIN,再六周tax return
A**l
发帖数: 2650
143
为啥你们都可以,我不行。。。rp阿。。。

【在 w******3 的大作中提到】
: 今天去了SAN JOSE IRS 申请ITIN,交W7和同时file tax return
: 能接受,要6周批ITIN,再六周tax return

A**l
发帖数: 2650
144
8/9自己usps寄出w7+1040等,8/9寄到TX,9/3收到ITIN(上面写8/30批准),
9/13自己usps寄出540nr long等,9/18收到银行DD短信;州税等待中。。。
另外,不知道为啥州税USPS还没显示delivered。。。(系统bug?)
Depart USPS Sort Facility
September 14, 2013
WEST SACRAMENTO, CA 95799
Scheduled Delivery Day:
September 16, 2013
$50 insurance included
USPS Tracking

【在 A**l 的大作中提到】
: 这个问题基本上每个DS都会碰到并且需要花时间理解,单独再贴一次
: 发信人: Aawl (宝宝蛋), 信区: TAX
: 标 题: Re: 5包子求问,dual state & married file separately
: 发信站: BBS 未名空间站 (Sun Aug 11 02:28:58 2013, 美东)
: H4不报税,不填任何税表
: H1B使用first year choice按dual status报税
: 注意,如果H4也报税,则H1不能使用H4的exemption!
: H1B填1040和1040NR,两个form都要在header空白处写上dual status
: 1040 (write "Dual-Status Return" across the top of the return)
: 1040NR (write "Dual-Status Statement" across the top of the return)

A**l
发帖数: 2650
145
看到之前有人也抱怨过USPS很久没confirm delivery,但是都没后续update。。。
请问你们后来怎么样了?

【在 A**l 的大作中提到】
: 8/9自己usps寄出w7+1040等,8/9寄到TX,9/3收到ITIN(上面写8/30批准),
: 9/13自己usps寄出540nr long等,9/18收到银行DD短信;州税等待中。。。
: 另外,不知道为啥州税USPS还没显示delivered。。。(系统bug?)
: Depart USPS Sort Facility
: September 14, 2013
: WEST SACRAMENTO, CA 95799
: Scheduled Delivery Day:
: September 16, 2013
: $50 insurance included
: USPS Tracking

n****o
发帖数: 399
146
大牛请教一下。
dual status相比NR除了你说的这个好处之外,是不是还可以用州税来做itemized
deduction?而NR不行?
而且NR没有自己的personal exemption吧?
这样看来的话,dual status应该怎么都比NR强阿,为什么还需要比较呢?

【在 M*******s 的大作中提到】
: 我并没有说 dual status可以file join !
: dual status的好处是,如果满足条件,家里每个人都是part year resident,每个人
: 都应该有一个personal exemption。当然filing status 还是 married filing
: separately。
: 话又说回来,这里的假定是,楼主在resident期间没有其他任何美国之外的收入,要不
: 然又复杂了。

A**l
发帖数: 2650
147
不是大牛,呵呵
用什么deduction才划算要看你的具体情况啊,对没什么花头的wsn来说,itemized还
不如standard。
personal exemption按人头算,ds可以多点人头
其他没什么太大区别,所以对单身来说没什么搞头,NR简单方便;有家属DS多个人头

【在 n****o 的大作中提到】
: 大牛请教一下。
: dual status相比NR除了你说的这个好处之外,是不是还可以用州税来做itemized
: deduction?而NR不行?
: 而且NR没有自己的personal exemption吧?
: 这样看来的话,dual status应该怎么都比NR强阿,为什么还需要比较呢?

n****o
发帖数: 399
148
NR 也有3800的人头?
deduction的话,DS可以减州税,这个一般都有好几千,而NR不行。
而且ds不能用standard的deduction。

【在 A**l 的大作中提到】
: 不是大牛,呵呵
: 用什么deduction才划算要看你的具体情况啊,对没什么花头的wsn来说,itemized还
: 不如standard。
: personal exemption按人头算,ds可以多点人头
: 其他没什么太大区别,所以对单身来说没什么搞头,NR简单方便;有家属DS多个人头

n****o
发帖数: 399
149
而且nr的税率高不少

【在 A**l 的大作中提到】
: 不是大牛,呵呵
: 用什么deduction才划算要看你的具体情况啊,对没什么花头的wsn来说,itemized还
: 不如standard。
: personal exemption按人头算,ds可以多点人头
: 其他没什么太大区别,所以对单身来说没什么搞头,NR简单方便;有家属DS多个人头

z********6
发帖数: 121
150
Hi 大牛,我有几个问题啊。
我的情况基本跟你一样,去年10月H1B来美,老婆和小孩是H4,现在准备先FILE
EXTENSION,然后用DUAL STATUS。
1。1-9 月用1040NR, 10-12月用1040,1040 中国内的存款超过1W美元需要申报利息,
怎么申报呢?国内也没有什么1099-INT
2。我没有MOVING EXPENSE,公司直接给的RELOCATION PACKAGE,直接发到银行账户的
,已经预先扣税了,是不是不需要填1040 SCH A和3903?
3。可不可以直接在网上申请EXTENSION?
4。申请ITIN需要把护照原件寄过去吗?
非常感谢!!!

【在 A**l 的大作中提到】
: 我的版本应该是:
: 4868 (Filed before April 15)
: FBAR (Filed before June 30)
: First Year Election Statement
: 1040 (DS)
: 1040 Sch A
: 1040 Sch B (Foreign Interest)
: 3903 (Moving Expense)
: 1040NR (DS)
: W7 x 2

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夫妻 都工作都resident,file jointly合适还是seperately合适我们这样的情况大概要交多少税啊?
夫妻两地的问题Married filed Seperately
为什么夫妻分开报税比合报省更多税?Married filling seperately 有可能比 joinly 合算么?
A**l
发帖数: 2650
151
非大牛,呵呵

利息就自己上银行网站看看罗,列sch a
另外,你说的超过1万,是申报FBAR的要求,跟报税独立,版面search FBAR吧
w2应该已经包括这部分,如果没有什么报销事项,按w2填就OK
如果dual status, SCH A总是需要的,跟moving没关系
联邦可以,州看你在哪里,自己看州的规定吧
有人这么做,也有人去local irs办过,YMMV
不客气

【在 z********6 的大作中提到】
: Hi 大牛,我有几个问题啊。
: 我的情况基本跟你一样,去年10月H1B来美,老婆和小孩是H4,现在准备先FILE
: EXTENSION,然后用DUAL STATUS。
: 1。1-9 月用1040NR, 10-12月用1040,1040 中国内的存款超过1W美元需要申报利息,
: 怎么申报呢?国内也没有什么1099-INT
: 2。我没有MOVING EXPENSE,公司直接给的RELOCATION PACKAGE,直接发到银行账户的
: ,已经预先扣税了,是不是不需要填1040 SCH A和3903?
: 3。可不可以直接在网上申请EXTENSION?
: 4。申请ITIN需要把护照原件寄过去吗?
: 非常感谢!!!

z********6
发帖数: 121
152
非常感谢。
MORE QUESTIONS:
1。我的W2比较简单没有单独列出RELOCATION PACKAGE, 就是总收入
2。另外您说那个1040选MARRIIED SEPERATELY, 不能JOINT,那老婆H4是不是也要填一
份1040NR和一份1040? 如果不需要,那国内的存款在老婆名下,INTEREST怎么在我的
1040里申报呢?还是另外填一个老婆的FBAR?
3。我是在加州。
谢谢!!

【在 A**l 的大作中提到】
: 非大牛,呵呵
:
: 利息就自己上银行网站看看罗,列sch a
: 另外,你说的超过1万,是申报FBAR的要求,跟报税独立,版面search FBAR吧
: w2应该已经包括这部分,如果没有什么报销事项,按w2填就OK
: 如果dual status, SCH A总是需要的,跟moving没关系
: 联邦可以,州看你在哪里,自己看州的规定吧
: 有人这么做,也有人去local irs办过,YMMV
: 不客气

A**l
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153

如果完全没有搬家的code,就不用管了
我原贴有写,H4不需要申报
again,FBAR跟报税是独立的两码事
加州报税自动延期

【在 z********6 的大作中提到】
: 非常感谢。
: MORE QUESTIONS:
: 1。我的W2比较简单没有单独列出RELOCATION PACKAGE, 就是总收入
: 2。另外您说那个1040选MARRIIED SEPERATELY, 不能JOINT,那老婆H4是不是也要填一
: 份1040NR和一份1040? 如果不需要,那国内的存款在老婆名下,INTEREST怎么在我的
: 1040里申报呢?还是另外填一个老婆的FBAR?
: 3。我是在加州。
: 谢谢!!

z********6
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154
谢谢,看我的理解还正确阿。
1。H4不需要报税,那H4 的利息和存款都不要申报,也不需要在H1B的1040申报,如果
H1B没有超过1W美元的国外存款,也不需要填FBAR
另外有个问题,我看说买车可以报ITEMIZED DEDUCTION, 需要提供原件还是COPY?如
果提供原件IRS会把原件寄回吗?

【在 A**l 的大作中提到】
:
: 如果完全没有搬家的code,就不用管了
: 我原贴有写,H4不需要申报
: again,FBAR跟报税是独立的两码事
: 加州报税自动延期

A**l
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155

H4也可能要申报,但是通常H4的收入没有达到需要申报的额度
车的注册费你可以搜版面,我当年也忘记报这个了,呵呵,不过反正也不多

【在 z********6 的大作中提到】
: 谢谢,看我的理解还正确阿。
: 1。H4不需要报税,那H4 的利息和存款都不要申报,也不需要在H1B的1040申报,如果
: H1B没有超过1W美元的国外存款,也不需要填FBAR
: 另外有个问题,我看说买车可以报ITEMIZED DEDUCTION, 需要提供原件还是COPY?如
: 果提供原件IRS会把原件寄回吗?

P****1
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156
我记得itemized材料都是自己保留好,IRS查的时候跟你要材料再说。

【在 z********6 的大作中提到】
: 谢谢,看我的理解还正确阿。
: 1。H4不需要报税,那H4 的利息和存款都不要申报,也不需要在H1B的1040申报,如果
: H1B没有超过1W美元的国外存款,也不需要填FBAR
: 另外有个问题,我看说买车可以报ITEMIZED DEDUCTION, 需要提供原件还是COPY?如
: 果提供原件IRS会把原件寄回吗?

A**l
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157
应要求重新整理一遍,去掉一些不准确的地方,加了一些说明。如有错漏,请告知。
关键字:非F1,H1B, H4, L1, L2, first year choice (FYC), dual status (DS),
resident (R), non-resident (NR), extension, married file separately (MFS),
married file jointly (MFJ)
1. 背景
Tax版大部分税友是F1->H1B,所以版面文章也多是考虑F1以及F1/OPT转H1B的情况。我
的情况是2012年10月中来CA,H1B+2xH4(老婆儿子)。其实这样的人应该也不少,近
两年来更是如此。但似乎版面文章不太多,因此将我报税过程记录下来,以便后人参考
。直接从国内过来的L1/L2从报税流程上跟H1B/H4是类似的,区别主要在于H1B通常从每
年10月开始生效,而L1(以及non-cap H1B)随时生效,所以在美时间不同,会导致报
税身份(可能)有不同。
报税之前,请先大概浏览一遍精华区,并search版面,能起到事半功倍之效(因为你碰
到的问题很有可能已经有人回答过)。英文没有问题的(大部分人都没问题吧,呵呵)
也应该翻翻NR报税宝典Pub519,以及1040(NR)的instruction。
IRS网站有最新的Publ 519 U.S. Tax Guide for Aliens
http://www.irs.gov/pub/irs-pdf/p519.pdf
注意:NR不能使用Turbo Tax等软件报税!当然你可以用软件来协助计算一些数字(要
小心检查)。另外还发现一个比较有用的1040 Excel版本,呵呵 - it's really COOL!
http://www.excel1040.com/
2. Extension及报税身份
如果你来不及在截止日期(4/15)之前准备好报税材料,或者想延期以便使用DS,就可
以(需要)延期。
本文主要针对第一年来美的人,身份比较复杂,而且(通常)不能使用报税软件。如无
特殊情况,所有H1B/L1从第二年开始都是R,可以使用Turbo Tax等各种软件了,版面文
章很多,不属于本文重点。
延期最方便的方法就是网上efile。随便找一个freefile的软件(网站)填表4868。发
送成功之后就OK了,会有email通知结果。或者自己去IRS网站下载并打印4868表格,填
好,寄到IRS也可以。
2.1 先说州税。
联邦税是统一的,州税各找各妈!我在加州,所以看加州网站:
https://www.ftb.ca.gov/individuals/faq/ivr/201.shtml
How can I get an extension to file?
California gives you an automatic filing extension through October 15, 2013.
You don't need to apply for one. Here's what you should do if you can't
file by April 15, 2013:
这句话的意思是,加州不需要单独为州税file extension——这是自动的!好,这个是
我被加州DMV的低效率折磨之后对zf印象改观的重要因素,呵呵。
You are due a refund — File your return by October 15, 2013. Choose e-file
and direct deposit for the fastest refund.
如果你能退税,2013年10月15日之前选择e-file报税并且设置dd来快速退税。我们这样
10月来CA的H1B,因为没有满183天,通常HR要求在W4上面填写single(虽然我已婚)。
所以预扣税是很高的,应该能有退税,呵呵。大部分人会落到这个框里。
注意:W4不是报税,只是帮助HR理解怎么帮你预扣税的,这里的single不代表你报税的
时候的身份。如果已婚,报税的1040上不要填single!
You have a balance due — Pay the amount you owe by April 15, 2013 to avoid
penalties and interest. You can pay online, by credit card, or by check with
form FTB 3519. Then file your return by October 15, 2013. Choose e-file to
ensure we receive your return on time. You're not sure if you have a balance
due — Use the worksheet on form FTB 3519 to figure your tax.
如果你属于少部分欠税的,或者不知道自己是否欠税,填FTB 3519并且补交税款。
Extension for federal returns: The process and dates for requesting a filing
extension for your federal return are different. Refer to the IRS Website
for information.
既然州税不需要file extension,唯一要做的就是搞定federal的。准备转IRS并且查阅
报税宝典pub 519.
如果你不是加州的,请自行参阅该州州税的网站。
2.2 联邦税
只要不是full year R,在中国期间的收入不需要向IRS申报纳税。full year R则全球
全年收入向IRS申报纳税。
通常下半年来美的人不能通过presence test(版面关于这个的解释已经很多很全),
所以联邦报税身份是NR。具体你是不是R,请自行计算!
对于单身的人,用NR报税最简单方便。对于结婚的人,则可以考虑file extension之后
转变身份报税,目的是用上H4/L2的免税额度。File extension之后,等到第二年你通
过presence test的时候,使用FYC,可以把第一年的NR身份转变为DS,也就是part
year NR + part year R。除特殊情况外,DS需要使用MFS,并且使用SCH A itemize,
基本没有各种tax credits。这个时候需要提交1040NR报人在中国的时候的美国税(通
常是全0,如果你没有美国收入),同时提交1040报人来美国以后的美国税。
已婚人士使用FYC成为DS之后,可以进一步选择成为full year R。在这个过程中,你甚
至可以使用Nonresident Spouse treated as a Resident条例,把本来不能通过
presence test的配偶从NR身份直接变成full year R。变成full year R的坏处是全年
全球向IRS申报纳税,好处是可以(并且必须)夫妻MFJ报税,使用standard deduction
,以及可能的tax credits。
This includes situations in which one spouse is a nonresident alien at the
beginning of the tax year, but a resident alien at the end of the year, and
the other spouse is a nonresident alien at the end of the year.
If you make this choice, you and your spouse are treated for income tax
purposes as residents for your entire tax year. Neither you nor your spouse
can claim under any tax treaty not to be a U.S. resident. You are both taxed
on world- wide income. You must file a joint income tax return for the year
you make the choice, but you and your spouse can file joint or separate re-
turns in later years.
具体使用NR,DS,还是R,就要看哪种划算。当然,如果只省一点点钱,就不如用NR省
事方便了,呵呵。单身没什么必要折腾,结婚的人大部分选择DS,除非R能省的更多。
Foreign Earned Income Exclusion的问题更复杂,本文也不讨论。
3. 报税表格概览
搞清楚身份问题,接下来进入正题。第一年relocate来的人除了身份复杂,收入也不会
太简单,所以表格可能比较多。 大概会有这些东西需要考虑:
* federal extension
先延期,然后1/3 2012(二三十天)加2013(一百五十天左右),大概六月份报税
老婆儿子是H4,需要随我的1040一起申请ITIN
* relocation benefits (这个公司会给一个relocation tax report/advisor)
通常来说,lumsum的简单,expense的麻烦些
雇主的reimbursement如果算W-2的收入(通常情况是这样的),可以参照p512并用
f3903报支出
http://www.irs.gov/pub/irs-pdf/p521.pdf
http://www.irs.gov/pub/irs-pdf/f3903.pdf
* 如果国内还有收入(包括银行利息),那么国内收入也要报税
* 国内的房产等资产不属于收入,不需要申报。但出租房屋的租金属于收入,需要申报
* 公司工资W2
* 银行利息1099-INT
* 其他收入比如股票所得(我没有,呵呵)
* 老婆需要申请ITIN(W-7)
* 向中国政府报税(这个不属于这个帖子的重点,略过)
详细列表如下:
3.0 Documents you should prepared by yourself before filing tax return
Original valid passport, or a notarized or certified copy of a valid
passport and visa (for W-7)
3.1 Forms you should received from others
Form W-2
From your employer
Form 1099-INT
From your bank
3.2 Documents you should download to read through
Publication 519
U.S. Tax Guide for Aliens
http://www.irs.gov/file_source/pub/irs-pdf/p519.pdf
Publication 1031
Guidelines for Determining Resident Status
https://www.ftb.ca.gov/forms/2012/12_1031.pdf
3.3 Forms you should prepared to file
Form 4868
Application for Automatic Extension of Time To File U.S. Individual Income
Tax Return
http://www.irs.gov/pub/irs-pdf/f4868.pdf
Form 1040/1040NR, or other versions based on your own case
U.S. Dual Status Individual Income Tax Return
http://www.irs.gov/file_source/pub/irs-pdf/f1040.pdf
http://www.irs.gov/pub/irs-pdf/f1040nr.pdf
Schedule A (Form 1040), Itemized Deductions
Schedule B (Form 1040), Interest and Ordinary Devidends
Schedule D (Form 1040), Capital Gains and Losses
Form 540NR, or other versions based on your own case, read https://www.ftb.
ca.gov/forms/2012/540_Chart.shtml
California Part-Year Resident Income Tax Return
https://www.ftb.ca.gov/forms/2012/12_540nrshort.pdf
https://www.ftb.ca.gov/forms/2012/12_540nrlong.pdf
Form W-7
Application for IRS Individual Taxpayer Indentification Number
http://www.irs.gov/pub/irs-pdf/fw7.pdf
Form TD F 90-22.1
Report of Foreign Bank and Financial Accounts (FBAR)
http://www.irs.gov/file_source/pub/irs-pdf/f90221.pdf
Form 2210, 30:40:0:30 for California, 25:25:25:25 for federal & most other
states
Underpayment of Estimated Tax by Individuals, Estates, and Trusts
http://www.irs.gov/file_source/pub/irs-pdf/f2210.pdf
Form 8949, if you get 1099-B or 1099-S
Sales and Other Dispositions of Capital Assets
http://www.irs.gov/file_source/pub/irs-pdf/f8949.pdf
Form 1116, if you paid foreign taxes to a forreign country
Foreign Tax Credit
http://www.irs.gov/file_source/pub/irs-pdf/f1116.pdf
Form 6251, Form 1040, Form 1116
Alternative Minimum Tax (AMT) Assistant for Individuals
http://www.irs.gov/pub/irs-pdf/f6251.pdf
Form 8948
Preparer Explanation for Not Filing Electronically
http://www.irs.gov/pub/irs-pdf/f8948.pdf
ELECTION PURSUANT TO SECTION 7701(b)(4)
IRC §7701(b)(4) First-year election statement
For tax purposes from MMM, dd, 2012 to Dec 31, 2012, calculate if you
accumulate at least 183 days of presence in the US based on the following
formula:
2013 days in the US x 1
2012 days in the US x 1/3
2011 days in the US x 1/6
4. lz最终版本
根据上述资料,去掉我不需要的表格,我的版本如下(YMMV):
4868 (Filed before April 15)
FBAR (Filed before June 30) -注意:这个FBAR跟报税是独立的!
First Year Election Statement
1040 (DS)
1040 Sch A
1040 Sch B (Foreign Interest)
3903 (Moving Expense)
1040NR (DS)
W7 x 2
W2
Passport
8948
6251 (I did NOT hit AMT,但是发现好容易触发AMT啊。。。)
本来还有一个1116的,但是为了一点点tax credit多搞一个表不值得,作罢
5. FAQ
下面这些问题基本上每个DS都会碰到并且需要花时间理解,所以特别列在这里
* H4没有收入,所以无需报税,不填任何税表
H1B使用FYC按DS报税的时候,如果H4不报税,则H1B可以使用使用H4的exemption!、
相反,如果H4也报税,H1B就不能使用H4的人头了
* H1B填1040和1040NR,两个form都要在header空白处写上dual status
1040 (write "Dual-Status Return" across the top of the return)
1040NR (write "Dual-Status Statement" across the top of the return)
Do NOT sign Form 1040NR
* 这个地方空着:
If a joint return, spouse’s first name and initial
* 这个地方填 "APPLIED FOR"
Spouse’s social security number
* Filing Status选3(Married filing separately. Enter spouse’s
SSN above and full name here.)并且输入你spouse的名字
* Exemptions勾上6a (yourself), 6b (Spouse)
如果有小孩H4,在6c填小孩
最后把6a, 6b, 6c全部加起来填6d(比如三口之家,6d就是3)
* moving expense如果你公司有报销,则基本上没有报税抵扣(公司交税了)
如果W2的box12出现了P,即使没有抵扣,你也要填3903
* 随1040附上W7(每位H4一份),一起寄到ITIN部门(跟直接报税地址不同)
有的local IRS接受W7申请,帮你复印护照;有的不接受,你就只能自己邮寄spouse和
dependent的护照原件去申请ITIN。因为IRS内部也很混乱,水平参差不齐,基本看运气
,呵呵
* 关于first year choice的两步走(这个各人根据自己情况选择,我只走了一步成为
DS)
* 所有报税材料自己都要保留好,IRS查你的时候要能拿得出证据!
感谢mitbbs
感谢tax版
感谢栽树的前人
感谢回答问题的热心人
感谢跟我讨论问题的同道中人
特别感谢给我参考税表的朋友
m****t
发帖数: 703
158
多谢Aawl,非常清晰明了。
多问一句,对于2013年税的申报,file了extension后在大约2014年6月报。此时可以为
身份为H4的小朋友(非美国出生)申请child tax credit了吗?2013年10月来到美国只
算2013年不够spt的。不过既然主申报者H1B基于extension选择了first year choice后
满足了spt,那么孩子呢?
多谢!
A**l
发帖数: 2650
159
我不qualify所以没有申请这个child tax credit
欢迎有研究的告诉答案,我加到原帖中

【在 m****t 的大作中提到】
: 多谢Aawl,非常清晰明了。
: 多问一句,对于2013年税的申报,file了extension后在大约2014年6月报。此时可以为
: 身份为H4的小朋友(非美国出生)申请child tax credit了吗?2013年10月来到美国只
: 算2013年不够spt的。不过既然主申报者H1B基于extension选择了first year choice后
: 满足了spt,那么孩子呢?
: 多谢!

m****t
发帖数: 703
160
我刚查到,如果你的dependent child也在2014年的某个时候满足SPT,你可以代表他/
她选择FYC,这样他/她就变成了2013年度part year resident,成为了满足child tax
credit条件的dependent child。然后就可以申请CTC了。
Source: Reg. Sec. 301.7701(b)-4(c)(3)(v)。具体看(B)。Election on Behalf of a
Dependent Child.
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A**l
发帖数: 2650
161
good,我加到原帖中去。
另外,记得看下你的收入是否满足CTC的条件,呵呵

tax
a

【在 m****t 的大作中提到】
: 我刚查到,如果你的dependent child也在2014年的某个时候满足SPT,你可以代表他/
: 她选择FYC,这样他/她就变成了2013年度part year resident,成为了满足child tax
: credit条件的dependent child。然后就可以申请CTC了。
: Source: Reg. Sec. 301.7701(b)-4(c)(3)(v)。具体看(B)。Election on Behalf of a
: Dependent Child.

m****t
发帖数: 703
162
谢谢提醒:P,我们是低收入家庭,在加拿大实在找不到工作了才来美国的,不是啥
ideal job,年收入1/4肯定没到CTC线了。
然后小小心算了下Aawl同志的年薪底线,哈哈。您这薪水还有时间钻研复杂的NR tax,
佩服佩服:P。

【在 A**l 的大作中提到】
: good,我加到原帖中去。
: 另外,记得看下你的收入是否满足CTC的条件,呵呵
:
: tax
: a

A**l
发帖数: 2650
163
我就一个标准IT民工,薪水其实不高 ~~~>_<~~~
研究这个是因为:
1. 理工科男的爱好,什么事情都想搞懂
2. 经验和版面文章告诉我,大多数会计不懂这类NR和DS的报税,他们主要懂resident
3. 万一出错,IRS找你算账,不是找会计。就算找了会计,我还是要自己算一遍。。。
4. 税这个东西,还是要懂一些,免得生活中不小心被抓了把柄,嘿嘿
5. 前人栽树,后人乘凉(我也乘了前人栽树的凉,不妨也为后人栽棵树)
6. 省钱算不算?我不知道,呵呵,至少要花的时间成本肯定更高(不过我觉得值得)

【在 m****t 的大作中提到】
: 谢谢提醒:P,我们是低收入家庭,在加拿大实在找不到工作了才来美国的,不是啥
: ideal job,年收入1/4肯定没到CTC线了。
: 然后小小心算了下Aawl同志的年薪底线,哈哈。您这薪水还有时间钻研复杂的NR tax,
: 佩服佩服:P。

f*****u
发帖数: 10
164

非常感谢分享经验!!!太有用了

【在 A**l 的大作中提到】
: 应要求重新整理一遍,去掉一些不准确的地方,加了一些说明。如有错漏,请告知。
: 关键字:非F1,H1B, H4, L1, L2, first year choice (FYC), dual status (DS),
: resident (R), non-resident (NR), extension, married file separately (MFS),
: married file jointly (MFJ)
: 1. 背景
: Tax版大部分税友是F1->H1B,所以版面文章也多是考虑F1以及F1/OPT转H1B的情况。我
: 的情况是2012年10月中来CA,H1B+2xH4(老婆儿子)。其实这样的人应该也不少,近
: 两年来更是如此。但似乎版面文章不太多,因此将我报税过程记录下来,以便后人参考
: 。直接从国内过来的L1/L2从报税流程上跟H1B/H4是类似的,区别主要在于H1B通常从每
: 年10月开始生效,而L1(以及non-cap H1B)随时生效,所以在美时间不同,会导致报

z********6
发帖数: 121
165
Hi 大牛,我有几个问题啊。
我的情况基本跟你一样,去年10月H1B来美,老婆和小孩是H4,现在准备先FILE
EXTENSION,然后用DUAL STATUS。
1。1-9 月用1040NR, 10-12月用1040,1040 中国内的存款超过1W美元需要申报利息,
怎么申报呢?国内也没有什么1099-INT
2。我没有MOVING EXPENSE,公司直接给的RELOCATION PACKAGE,直接发到银行账户的
,已经预先扣税了,是不是不需要填1040 SCH A和3903?
3。可不可以直接在网上申请EXTENSION?
4。申请ITIN需要把护照原件寄过去吗?
非常感谢!!!

【在 A**l 的大作中提到】
: 我的版本应该是:
: 4868 (Filed before April 15)
: FBAR (Filed before June 30)
: First Year Election Statement
: 1040 (DS)
: 1040 Sch A
: 1040 Sch B (Foreign Interest)
: 3903 (Moving Expense)
: 1040NR (DS)
: W7 x 2

A**l
发帖数: 2650
166
非大牛,呵呵

利息就自己上银行网站看看罗,列sch a
另外,你说的超过1万,是申报FBAR的要求,跟报税独立,版面search FBAR吧
w2应该已经包括这部分,如果没有什么报销事项,按w2填就OK
如果dual status, SCH A总是需要的,跟moving没关系
联邦可以,州看你在哪里,自己看州的规定吧
有人这么做,也有人去local irs办过,YMMV
不客气

【在 z********6 的大作中提到】
: Hi 大牛,我有几个问题啊。
: 我的情况基本跟你一样,去年10月H1B来美,老婆和小孩是H4,现在准备先FILE
: EXTENSION,然后用DUAL STATUS。
: 1。1-9 月用1040NR, 10-12月用1040,1040 中国内的存款超过1W美元需要申报利息,
: 怎么申报呢?国内也没有什么1099-INT
: 2。我没有MOVING EXPENSE,公司直接给的RELOCATION PACKAGE,直接发到银行账户的
: ,已经预先扣税了,是不是不需要填1040 SCH A和3903?
: 3。可不可以直接在网上申请EXTENSION?
: 4。申请ITIN需要把护照原件寄过去吗?
: 非常感谢!!!

z********6
发帖数: 121
167
非常感谢。
MORE QUESTIONS:
1。我的W2比较简单没有单独列出RELOCATION PACKAGE, 就是总收入
2。另外您说那个1040选MARRIIED SEPERATELY, 不能JOINT,那老婆H4是不是也要填一
份1040NR和一份1040? 如果不需要,那国内的存款在老婆名下,INTEREST怎么在我的
1040里申报呢?还是另外填一个老婆的FBAR?
3。我是在加州。
谢谢!!

【在 A**l 的大作中提到】
: 非大牛,呵呵
:
: 利息就自己上银行网站看看罗,列sch a
: 另外,你说的超过1万,是申报FBAR的要求,跟报税独立,版面search FBAR吧
: w2应该已经包括这部分,如果没有什么报销事项,按w2填就OK
: 如果dual status, SCH A总是需要的,跟moving没关系
: 联邦可以,州看你在哪里,自己看州的规定吧
: 有人这么做,也有人去local irs办过,YMMV
: 不客气

A**l
发帖数: 2650
168

如果完全没有搬家的code,就不用管了
我原贴有写,H4不需要申报
again,FBAR跟报税是独立的两码事
加州报税自动延期

【在 z********6 的大作中提到】
: 非常感谢。
: MORE QUESTIONS:
: 1。我的W2比较简单没有单独列出RELOCATION PACKAGE, 就是总收入
: 2。另外您说那个1040选MARRIIED SEPERATELY, 不能JOINT,那老婆H4是不是也要填一
: 份1040NR和一份1040? 如果不需要,那国内的存款在老婆名下,INTEREST怎么在我的
: 1040里申报呢?还是另外填一个老婆的FBAR?
: 3。我是在加州。
: 谢谢!!

z********6
发帖数: 121
169
谢谢,看我的理解还正确阿。
1。H4不需要报税,那H4 的利息和存款都不要申报,也不需要在H1B的1040申报,如果
H1B没有超过1W美元的国外存款,也不需要填FBAR
另外有个问题,我看说买车可以报ITEMIZED DEDUCTION, 需要提供原件还是COPY?如
果提供原件IRS会把原件寄回吗?

【在 A**l 的大作中提到】
:
: 如果完全没有搬家的code,就不用管了
: 我原贴有写,H4不需要申报
: again,FBAR跟报税是独立的两码事
: 加州报税自动延期

A**l
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170

H4也可能要申报,但是通常H4的收入没有达到需要申报的额度
车的注册费你可以搜版面,我当年也忘记报这个了,呵呵,不过反正也不多

【在 z********6 的大作中提到】
: 谢谢,看我的理解还正确阿。
: 1。H4不需要报税,那H4 的利息和存款都不要申报,也不需要在H1B的1040申报,如果
: H1B没有超过1W美元的国外存款,也不需要填FBAR
: 另外有个问题,我看说买车可以报ITEMIZED DEDUCTION, 需要提供原件还是COPY?如
: 果提供原件IRS会把原件寄回吗?

相关主题
请问LP孩子在国内,H1在美国报税的时候他们能减税么?夫妻 两人都是f1 转成residence可以分开退税吗
H1B/H4第一年报税:H4无收入但有BOA账户收到了1099-INT表利息$0.29withholding和w4的问题
head of household适用于long distance的夫妻吗?MFJ or MFS
P****1
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171
我记得itemized材料都是自己保留好,IRS查的时候跟你要材料再说。

【在 z********6 的大作中提到】
: 谢谢,看我的理解还正确阿。
: 1。H4不需要报税,那H4 的利息和存款都不要申报,也不需要在H1B的1040申报,如果
: H1B没有超过1W美元的国外存款,也不需要填FBAR
: 另外有个问题,我看说买车可以报ITEMIZED DEDUCTION, 需要提供原件还是COPY?如
: 果提供原件IRS会把原件寄回吗?

A**l
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172
应要求重新整理一遍,去掉一些不准确的地方,加了一些说明。如有错漏,请告知。
关键字:非F1,H1B, H4, L1, L2, first year choice (FYC), dual status (DS),
resident (R), non-resident (NR), extension, married file separately (MFS),
married file jointly (MFJ), substantial presence test (SPT)
1. 背景
Tax版大部分税友是F1->H1B,所以版面文章也多是考虑F1以及F1/OPT转H1B的情况。我
的情况是2012年10月中来CA,H1B+2xH4(老婆儿子)。其实这样的人应该也不少,近
两年来更是如此。但似乎版面文章不太多,因此将我报税过程记录下来,以便后人参考
。直接从国内过来的L1/L2从报税流程上跟H1B/H4是类似的,区别主要在于H1B通常从每
年10月开始生效,而L1(以及non-cap H1B)随时生效,所以在美时间不同,会导致报
税身份(可能)有不同。
报税之前,请先大概浏览一遍精华区,并search版面,能起到事半功倍之效(因为你碰
到的问题很有可能已经有人回答过)。英文没有问题的(大部分人都没问题吧,呵呵)
也应该翻翻NR报税宝典Pub519,以及1040(NR)的instruction。
IRS网站有最新的Publ 519 U.S. Tax Guide for Aliens
http://www.irs.gov/pub/irs-pdf/p519.pdf
注意:NR不能使用Turbo Tax等软件报税!当然你可以用软件来协助计算一些数字(要
小心检查)。另外还发现一个比较有用的1040 Excel版本,呵呵 - it's really COOL!
http://www.excel1040.com/
2. Extension及报税身份
如果你来不及在截止日期(4/15)之前准备好报税材料,或者想延期以便使用DS,就可
以(需要)延期。
本文主要针对第一年来美的人,身份比较复杂,而且(通常)不能使用报税软件。如无
特殊情况,所有H1B/L1从第二年开始都是R,可以使用Turbo Tax等各种软件了,版面文
章很多,不属于本文重点。
延期最方便的方法就是网上efile。随便找一个freefile的软件(网站)填表4868。发
送成功之后就OK了,会有email通知结果。或者自己去IRS网站下载并打印4868表格,填
好,寄到IRS也可以。
2.1 先说州税。
联邦税是统一的,州税各找各妈!我在加州,所以看加州网站:
https://www.ftb.ca.gov/individuals/faq/ivr/201.shtml
How can I get an extension to file?
California gives you an automatic filing extension through October 15, 2013.
You don't need to apply for one. Here's what you should do if you can't
file by April 15, 2013:
这句话的意思是,加州不需要单独为州税file extension——这是自动的!好,这个是
我被加州DMV的低效率折磨之后对zf印象改观的重要因素,呵呵。
You are due a refund — File your return by October 15, 2013. Choose e-file
and direct deposit for the fastest refund.
如果你能退税,2013年10月15日之前选择e-file报税并且设置dd来快速退税。我们这样
10月来CA的H1B,因为没有满183天,通常HR要求在W4上面填写single(虽然我已婚)。
所以预扣税是很高的,应该能有退税,呵呵。大部分人会落到这个框里。
注意:W4不是报税,只是帮助HR理解怎么帮你预扣税的,这里的single不代表你报税的
时候的身份。如果已婚,报税的1040上不要填single!
You have a balance due — Pay the amount you owe by April 15, 2013 to avoid
penalties and interest. You can pay online, by credit card, or by check with
form FTB 3519. Then file your return by October 15, 2013. Choose e-file to
ensure we receive your return on time. You're not sure if you have a balance
due — Use the worksheet on form FTB 3519 to figure your tax.
如果你属于少部分欠税的,或者不知道自己是否欠税,填FTB 3519并且补交税款。
Extension for federal returns: The process and dates for requesting a filing
extension for your federal return are different. Refer to the IRS Website
for information.
既然州税不需要file extension,唯一要做的就是搞定federal的。准备转IRS并且查阅
报税宝典pub 519.
如果你不是加州的,请自行参阅该州州税的网站。
2.2 联邦税
只要不是full year R,在中国期间的收入不需要向IRS申报纳税。full year R则全球
全年收入向IRS申报纳税。
通常下半年来美的人不能通过183天的SPT(版面关于这个的解释已经很多很全),所以
联邦报税身份是NR。具体你是不是R,请自行按公式计算!
对于单身的人,用NR报税最简单方便。对于结婚的人,则可以考虑file extension之后
转变身份报税,目的是用上H4/L2的免税额度。File extension之后,等到第二年你通
过SPT的时候,使用FYC,可以把你、配偶以及小孩第一年的NR身份转为DS,也就是part
year NR + part year R。除特殊情况外,DS需要使用MFS,并且使用SCH A itemize,
基本没有各种tax credits。这个时候需要提交1040NR报人在中国的时候的美国税(通
常是全0,如果你没有美国收入),同时提交1040报人来美国以后的美国税。
已婚人士使用FYC成为DS之后,可以进一步选择成为full year R。在这个过程中,你甚
至可以使用Nonresident Spouse treated as a Resident条例,把本来不能通过
presence test的配偶从NR身份直接变成full year R。变成full year R的坏处是全年
全球向IRS申报纳税,好处是可以(并且必须)夫妻MFJ报税,使用standard deduction
,以及可能的tax credits。
This includes situations in which one spouse is a nonresident alien at the
beginning of the tax year, but a resident alien at the end of the year, and
the other spouse is a nonresident alien at the end of the year.
If you make this choice, you and your spouse are treated for income tax
purposes as residents for your entire tax year. Neither you nor your spouse
can claim under any tax treaty not to be a U.S. resident. You are both taxed
on world- wide income. You must file a joint income tax return for the year
you make the choice, but you and your spouse can file joint or separate re-
turns in later years.
具体使用NR,DS,还是R,就要看哪种划算。当然,如果只省一点点钱,就不如用NR省
事方便了,呵呵。单身没什么必要折腾,结婚的人大部分选择DS,除非R能省的更多。
Foreign Earned Income Exclusion的问题更复杂,本文也不讨论。
3. 报税表格概览
搞清楚身份问题,接下来进入正题。第一年relocate来的人除了身份复杂,收入也不会
太简单,所以表格可能比较多。 大概会有这些东西需要考虑:
* federal extension
先延期,然后1/3 2012(二三十天)加2013(一百五十天左右),大概六月份报税
老婆儿子是H4,需要随我的1040一起申请ITIN
* relocation benefits (这个公司会给一个relocation tax report/advisor)
通常来说,lumsum的简单,expense的麻烦些
雇主的reimbursement如果算W-2的收入(通常情况是这样的),可以参照p512并用
f3903报支出
http://www.irs.gov/pub/irs-pdf/p521.pdf
http://www.irs.gov/pub/irs-pdf/f3903.pdf
* 如果国内还有收入(包括银行利息),那么国内收入也要报税
* 国内的房产等资产不属于收入,不需要申报。但出租房屋的租金属于收入,需要申报
* 公司工资W2
* 银行利息1099-INT
* 其他收入比如股票所得(我没有,呵呵)
* 老婆需要申请ITIN(W-7)
* 向中国政府报税(这个不属于这个帖子的重点,略过)
详细列表如下:
3.0 Documents you should prepared by yourself before filing tax return
Original valid passport, or a notarized or certified copy of a valid
passport and visa (for W-7)
3.1 Forms you should received from others
Form W-2
From your employer
Form 1099-INT
From your bank
3.2 Documents you should download to read through
Publication 519
U.S. Tax Guide for Aliens
http://www.irs.gov/file_source/pub/irs-pdf/p519.pdf
Publication 1031
Guidelines for Determining Resident Status
https://www.ftb.ca.gov/forms/2012/12_1031.pdf
3.3 Forms you should prepared to file
Form 4868
Application for Automatic Extension of Time To File U.S. Individual Income
Tax Return
http://www.irs.gov/pub/irs-pdf/f4868.pdf
Form 1040/1040NR, or other versions based on your own case
U.S. Dual Status Individual Income Tax Return
http://www.irs.gov/file_source/pub/irs-pdf/f1040.pdf
http://www.irs.gov/pub/irs-pdf/f1040nr.pdf
Schedule A (Form 1040), Itemized Deductions
Schedule B (Form 1040), Interest and Ordinary Devidends
Schedule D (Form 1040), Capital Gains and Losses
Form 540NR, or other versions based on your own case, read https://www.ftb.
ca.gov/forms/2012/540_Chart.shtml
California Part-Year Resident Income Tax Return
https://www.ftb.ca.gov/forms/2012/12_540nrshort.pdf
https://www.ftb.ca.gov/forms/2012/12_540nrlong.pdf
Form W-7
Application for IRS Individual Taxpayer Indentification Number
http://www.irs.gov/pub/irs-pdf/fw7.pdf
Form TD F 90-22.1
Report of Foreign Bank and Financial Accounts (FBAR)
http://www.irs.gov/file_source/pub/irs-pdf/f90221.pdf
Form 2210, 30:40:0:30 for California, 25:25:25:25 for federal & most other
states
Underpayment of Estimated Tax by Individuals, Estates, and Trusts
http://www.irs.gov/file_source/pub/irs-pdf/f2210.pdf
Form 8949, if you get 1099-B or 1099-S
Sales and Other Dispositions of Capital Assets
http://www.irs.gov/file_source/pub/irs-pdf/f8949.pdf
Form 1116, if you paid foreign taxes to a forreign country
Foreign Tax Credit
http://www.irs.gov/file_source/pub/irs-pdf/f1116.pdf
Form 6251, Form 1040, Form 1116
Alternative Minimum Tax (AMT) Assistant for Individuals
http://www.irs.gov/pub/irs-pdf/f6251.pdf
Form 8948
Preparer Explanation for Not Filing Electronically
http://www.irs.gov/pub/irs-pdf/f8948.pdf
ELECTION PURSUANT TO SECTION 7701(b)(4)
IRC §7701(b)(4) First-year election statement
For tax purposes from MMM, dd, 2012 to Dec 31, 2012, calculate if you
accumulate at least 183 days of presence in the US based on the following
formula:
2013 days in the US x 1
2012 days in the US x 1/3
2011 days in the US x 1/6
4. lz最终版本
根据上述资料,去掉我不需要的表格,我的版本如下(YMMV):
4868 (Filed before April 15)
FBAR (Filed before June 30) -注意:这个FBAR跟报税是独立的!
First Year Election Statement
1040 (DS)
1040 Sch A
1040 Sch B (Foreign Interest)
3903 (Moving Expense)
1040NR (DS)
W7 x 2
W2
Passport
8948
6251 (I did NOT hit AMT,但是发现好容易触发AMT啊。。。)
本来还有一个1116的,但是为了一点点tax credit多搞一个表不值得,作罢
5. FAQ
下面这些问题基本上每个DS都会碰到并且需要花时间理解,所以特别列在这里
* H4没有收入,所以无需报税,不填任何税表
H1B使用FYC按DS报税的时候,如果H4不报税,则H1B可以使用使用H4的exemption!、
相反,如果H4也报税,H1B就不能使用H4的人头了
* H1B填1040和1040NR,两个form都要在header空白处写上dual status
1040 (write "Dual-Status Return" across the top of the return)
1040NR (write "Dual-Status Statement" across the top of the return)
Do NOT sign Form 1040NR
* 这个地方空着:
If a joint return, spouse’s first name and initial
* 这个地方填 "APPLIED FOR"
Spouse’s social security number
* Filing Status选3(Married filing separately. Enter spouse’s
SSN above and full name here.)并且输入你spouse的名字
* Exemptions勾上6a (yourself), 6b (Spouse)
如果有小孩H4,在6c填小孩
最后把6a, 6b, 6c全部加起来填6d(比如三口之家,6d就是3)
* moving expense如果你公司有报销,则基本上没有报税抵扣(公司交税了)
如果W2的box12出现了P,即使没有抵扣,你也要填3903
* 随1040附上W7(每位H4一份),一起寄到ITIN部门(跟直接报税地址不同)
有的local IRS接受W7申请,帮你复印护照;有的不接受,你就只能自己邮寄spouse和
dependent的护照原件去申请ITIN。因为IRS内部也很混乱,水平参差不齐,基本看运气
,呵呵
* 关于first year choice的两步走(这个各人根据自己情况选择,我只走了一步成为
DS)
* 使用FYC后能不能用Child Tax Credit
如果你的dependent child也在2014年的某个时候满足SPT,你可以代表他/她选择FYC,
这样他/她就变成了2013年度part year resident,成为了满足child tax credit条件
的dependent child。然后就可以申请CTC了。当然,你还要检查其他CTC的条件(比如
收入是否在范围内)。lz很不幸没能用上CTC。
Source: Reg. Sec. 301.7701(b)-4(c)(3)(v)。具体看(B)。Election on Behalf of a
Dependent Child.
* 所有报税材料自己都要保留好,IRS查你的时候要能拿得出证据!
感谢mitbbs
感谢tax版
感谢栽树的前人
感谢回答问题的热心人
感谢跟我讨论问题的同道中人
特别感谢给我参考税表的朋友
m****t
发帖数: 703
173
多谢Aawl,非常清晰明了。
多问一句,对于2013年税的申报,file了extension后在大约2014年6月报。此时可以为
身份为H4的小朋友(非美国出生)申请child tax credit了吗?2013年10月来到美国只
算2013年不够spt的。不过既然主申报者H1B基于extension选择了first year choice后
满足了spt,那么孩子呢?
多谢!
A**l
发帖数: 2650
174
我不qualify所以没有申请这个child tax credit
欢迎有研究的告诉答案,我加到原帖中

【在 m****t 的大作中提到】
: 多谢Aawl,非常清晰明了。
: 多问一句,对于2013年税的申报,file了extension后在大约2014年6月报。此时可以为
: 身份为H4的小朋友(非美国出生)申请child tax credit了吗?2013年10月来到美国只
: 算2013年不够spt的。不过既然主申报者H1B基于extension选择了first year choice后
: 满足了spt,那么孩子呢?
: 多谢!

m****t
发帖数: 703
175
我刚查到,如果你的dependent child也在2014年的某个时候满足SPT,你可以代表他/
她选择FYC,这样他/她就变成了2013年度part year resident,成为了满足child tax
credit条件的dependent child。然后就可以申请CTC了。
Source: Reg. Sec. 301.7701(b)-4(c)(3)(v)。具体看(B)。Election on Behalf of a
Dependent Child.
A**l
发帖数: 2650
176
good,我加到原帖中去。
另外,记得看下你的收入是否满足CTC的条件,呵呵

tax
a

【在 m****t 的大作中提到】
: 我刚查到,如果你的dependent child也在2014年的某个时候满足SPT,你可以代表他/
: 她选择FYC,这样他/她就变成了2013年度part year resident,成为了满足child tax
: credit条件的dependent child。然后就可以申请CTC了。
: Source: Reg. Sec. 301.7701(b)-4(c)(3)(v)。具体看(B)。Election on Behalf of a
: Dependent Child.

m****t
发帖数: 703
177
谢谢提醒:P,我们是低收入家庭,在加拿大实在找不到工作了才来美国的,不是啥
ideal job,年收入1/4肯定没到CTC线了。
然后小小心算了下Aawl同志的年薪底线,哈哈。您这薪水还有时间钻研复杂的NR tax,
佩服佩服:P。

【在 A**l 的大作中提到】
: good,我加到原帖中去。
: 另外,记得看下你的收入是否满足CTC的条件,呵呵
:
: tax
: a

A**l
发帖数: 2650
178
我就一个标准IT民工,薪水其实不高 ~~~>_<~~~
研究这个是因为:
1. 理工科男的爱好,什么事情都想搞懂
2. 经验和版面文章告诉我,大多数会计不懂这类NR和DS的报税,他们主要懂resident
3. 万一出错,IRS找你算账,不是找会计。就算找了会计,我还是要自己算一遍。。。
4. 税这个东西,还是要懂一些,免得生活中不小心被抓了把柄,嘿嘿
5. 前人栽树,后人乘凉(我也乘了前人栽树的凉,不妨也为后人栽棵树)
6. 省钱算不算?我不知道,呵呵,至少要花的时间成本肯定更高(不过我觉得值得)

【在 m****t 的大作中提到】
: 谢谢提醒:P,我们是低收入家庭,在加拿大实在找不到工作了才来美国的,不是啥
: ideal job,年收入1/4肯定没到CTC线了。
: 然后小小心算了下Aawl同志的年薪底线,哈哈。您这薪水还有时间钻研复杂的NR tax,
: 佩服佩服:P。

f*****u
发帖数: 10
179

非常感谢分享经验!!!太有用了

【在 A**l 的大作中提到】
: 应要求重新整理一遍,去掉一些不准确的地方,加了一些说明。如有错漏,请告知。
: 关键字:非F1,H1B, H4, L1, L2, first year choice (FYC), dual status (DS),
: resident (R), non-resident (NR), extension, married file separately (MFS),
: married file jointly (MFJ), substantial presence test (SPT)
: 1. 背景
: Tax版大部分税友是F1->H1B,所以版面文章也多是考虑F1以及F1/OPT转H1B的情况。我
: 的情况是2012年10月中来CA,H1B+2xH4(老婆儿子)。其实这样的人应该也不少,近
: 两年来更是如此。但似乎版面文章不太多,因此将我报税过程记录下来,以便后人参考
: 。直接从国内过来的L1/L2从报税流程上跟H1B/H4是类似的,区别主要在于H1B通常从每
: 年10月开始生效,而L1(以及non-cap H1B)随时生效,所以在美时间不同,会导致报

z********6
发帖数: 121
180
有个问题,关于SPOUSE和DEPENDENT的SSN。
1。SPOUSE的SSN,如果填APPLIED FOR ,填不下阿,是不是要手写上去?
2。小孩的SSN ,1040 的INSTRUCTION里写到:,好像必须要SSN,如果没有使空着还是
也填APPLIED FOR呢?
You must enter each dependent's social
security number (SSN). Be sure the name and SSN entered
agree with the dependent's social security card. Otherwise, at
the time we process your return, we may disallow the exemption
claimed for the dependent and reduce or disallow any other
tax benefits (such as the child tax credit) based on that dependent.
If the name or SSN on the dependent's social security card
is not correct or you need to get an SSN for your dependent,
contact the Social Security Administration. See Social Security
Number (SSN), earlier. If your dependent will not have a number
by the date your return is due, see What if You Cannot File
on Time? earlier.

【在 A**l 的大作中提到】
: 这个问题基本上每个DS都会碰到并且需要花时间理解,单独再贴一次
: 发信人: Aawl (宝宝蛋), 信区: TAX
: 标 题: Re: 5包子求问,dual state & married file separately
: 发信站: BBS 未名空间站 (Sun Aug 11 02:28:58 2013, 美东)
: H4不报税,不填任何税表
: H1B使用first year choice按dual status报税
: 注意,如果H4也报税,则H1不能使用H4的exemption!
: H1B填1040和1040NR,两个form都要在header空白处写上dual status
: 1040 (write "Dual-Status Return" across the top of the return)
: 1040NR (write "Dual-Status Statement" across the top of the return)

相关主题
marriage joint filing到底有什么好处啊夫妻两地的问题
今年结婚的应该是married file separately还是single?为什么夫妻分开报税比合报省更多税?
夫妻 都工作都resident,file jointly合适还是seperately合适我们这样的情况大概要交多少税啊?
A**l
发帖数: 2650
181
手写可以
如果也是申请ITIN,一样applied for

【在 z********6 的大作中提到】
: 有个问题,关于SPOUSE和DEPENDENT的SSN。
: 1。SPOUSE的SSN,如果填APPLIED FOR ,填不下阿,是不是要手写上去?
: 2。小孩的SSN ,1040 的INSTRUCTION里写到:,好像必须要SSN,如果没有使空着还是
: 也填APPLIED FOR呢?
: You must enter each dependent's social
: security number (SSN). Be sure the name and SSN entered
: agree with the dependent's social security card. Otherwise, at
: the time we process your return, we may disallow the exemption
: claimed for the dependent and reduce or disallow any other
: tax benefits (such as the child tax credit) based on that dependent.

i**********s
发帖数: 70
182
又学习了一遍Aawl的帖子,每次学习都有新收获,真是太好了,此种范式值得推崇,准
备自己也做个笔记帖子,增进效率!还能给别人以借鉴!
i**********s
发帖数: 70
183
借地儿问下zxy2845986 :
我的情况跟你一样,国内有存款在H4名下,数额大于一万美金,利息收入小于3900美金
,请问下这个怎么处理做了功课吗?H1B是否可用H4的exemption?还有FBAR。我想偷点
懒,谢谢!

【在 z********6 的大作中提到】
: 谢谢,看我的理解还正确阿。
: 1。H4不需要报税,那H4 的利息和存款都不要申报,也不需要在H1B的1040申报,如果
: H1B没有超过1W美元的国外存款,也不需要填FBAR
: 另外有个问题,我看说买车可以报ITEMIZED DEDUCTION, 需要提供原件还是COPY?如
: 果提供原件IRS会把原件寄回吗?

g*******4
发帖数: 1889
184
我是single,但由于capitol loss的原因也要file dual status,想请问您怎么file
dual status return?
在网上找到这个
http://international-utk-edu.wpengine.netdna-
cdn.com/files/2013/01/Dual-Status-Alien-Tax-Return.pdf
里面说:
How do you file as a Dual Resident?
You should complete a Form 1040NR or 1040NR-EZ for the first part of
the year (up to the day you became a tax resident) If
you had F or J status, also complete Form 8843. You may claim any
relevant deductions allowed by a tax treaty and do not
need to report income from non-U.S. sources. Write "Dual-Status
Return" across the top of the 1040NR or 1040NR-EZ.
You should also complete a Form 1040 for the last part of the year.
Include U.S. salary for entire year in Line 7.
根据我的理解是两部分各自prorate personal examption, 然后两短时期内的Salary是多
少就是多少。那为什么又要“Include U.S. salary for entire year in Line 7”?
A**l
发帖数: 2650
185
对的,1040NR + 1040
另外回答你最后一句话:从美国获得的收入就算你是NR也是上税的

是多

【在 g*******4 的大作中提到】
: 我是single,但由于capitol loss的原因也要file dual status,想请问您怎么file
: dual status return?
: 在网上找到这个
: http://international-utk-edu.wpengine.netdna-
: cdn.com/files/2013/01/Dual-Status-Alien-Tax-Return.pdf
: 里面说:
: How do you file as a Dual Resident?
: You should complete a Form 1040NR or 1040NR-EZ for the first part of
: the year (up to the day you became a tax resident) If
: you had F or J status, also complete Form 8843. You may claim any

i**********s
发帖数: 70
186
Aawl你好,首先概括下我的信息:老公H1B+我H4+女儿H4在2013年10月初次抵美,一直
关注你的帖子并准备效仿,先file extension再Married separately,可是今天我突然
想明白了一个事,以至于我更倾向于2013年选用NR来报税。有些茫然有些惊惧,写在这
里请教一下。
我们在中国有些存款,全在H4(我)名下,这些存款对报税产生了很大的负面。2013年
如果先延期然后用DS的身份报税,则10~12月份所产生的利息确实不足$3900,但如果秉
承绝对诚实的前提申报,则我这个H4作为resident产生了gross income,虽然我因为未
达到$3900的gross income而不用file tax return,但H1B不能使用我的exemption,只
能用女儿一个exemption。假设一个exemption为3900,是否因为只有一个季度的
resident,还要除以4呢?如果是,那结果我老公这个H1B作为NR和DS所损失的税款其实
是(3900/4)*15%=146.25?
如果仅仅是这个146.25的差别,我就不想折腾了。全家使用NR身份应对2013年,这样我
国内的账号跟美国兄弟没有一毛钱关系,而且我不必申报FBAR。一切等2014年再算总账
,一年时间做功课,转的转,藏的藏!否则因为国内利息不上税,我一年利息还要给美
国15%【此处更正一下,刚查了税率,2014年全年工资算可就不止15%了:( 】,想想都
要吐血啊,这么多年的血汗钱啊!你们说是不。
上面理解可能有不对,毕竟我一共才做了几天功课,Aawl,请多指教了,先谢。
A**l
发帖数: 2650
187
exemption不需要按时间除4
确实NR省了很多麻烦,所以这个事情你要好好考虑下利弊了,省税还是省麻烦。
我当时也是国内有存款,但是很少(还欠了银行很多贷款),所以我就DS了。
不过话又说回来,你如果13年有存款,假设你在13年底之前没有想办法处理掉,其实
14年你也是有这个问题的,而你14年毫无疑问会是全年resident。所以问题只是从13
年转移到14年而已。。。
补充:刚才发现另外一个事实,就是first year choice是针对个人的,我没有在pub
519里的任何地方找到这样的条款,要求spouse必须同时使用first year choice。如
果我是对的,那么H1B变成DS以后,H4还是NR。这样H4的存款在13年就没有问题了。

【在 i**********s 的大作中提到】
: Aawl你好,首先概括下我的信息:老公H1B+我H4+女儿H4在2013年10月初次抵美,一直
: 关注你的帖子并准备效仿,先file extension再Married separately,可是今天我突然
: 想明白了一个事,以至于我更倾向于2013年选用NR来报税。有些茫然有些惊惧,写在这
: 里请教一下。
: 我们在中国有些存款,全在H4(我)名下,这些存款对报税产生了很大的负面。2013年
: 如果先延期然后用DS的身份报税,则10~12月份所产生的利息确实不足$3900,但如果秉
: 承绝对诚实的前提申报,则我这个H4作为resident产生了gross income,虽然我因为未
: 达到$3900的gross income而不用file tax return,但H1B不能使用我的exemption,只
: 能用女儿一个exemption。假设一个exemption为3900,是否因为只有一个季度的
: resident,还要除以4呢?如果是,那结果我老公这个H1B作为NR和DS所损失的税款其实

A**l
发帖数: 2650
188
下面的补充部分

【在 A**l 的大作中提到】
: exemption不需要按时间除4
: 确实NR省了很多麻烦,所以这个事情你要好好考虑下利弊了,省税还是省麻烦。
: 我当时也是国内有存款,但是很少(还欠了银行很多贷款),所以我就DS了。
: 不过话又说回来,你如果13年有存款,假设你在13年底之前没有想办法处理掉,其实
: 14年你也是有这个问题的,而你14年毫无疑问会是全年resident。所以问题只是从13
: 年转移到14年而已。。。
: 补充:刚才发现另外一个事实,就是first year choice是针对个人的,我没有在pub
: 519里的任何地方找到这样的条款,要求spouse必须同时使用first year choice。如
: 果我是对的,那么H1B变成DS以后,H4还是NR。这样H4的存款在13年就没有问题了。

i**********s
发帖数: 70
189
谢谢Aawl的回复。
刚跟LG研究了一下,确实你说的应该是对的,老公是DS,我和孩子可以是NR,但如果要
用exemption则一定要ITIN,要ITIN则一定要先变成R,而我变成R了我就不能exemption
(因为我变成R则要申报FBAR则我不符合no gross income条件),所以可行方案是老公
DS,女儿DS,我2013保持NR,不file extension也不申请ITIN。差距还是3900*15%。
然后我打开了你推荐的那个exel 1040表,惊呆了。又对比了1040NR及1040NR-EZ,考虑
到我们目前在A州,今年五月又要relocate至B州,然后就崩溃了。所以两人最后协商决
定投降了,今年全体NR对付过去,明年再来战斗吧。我相信2015年报税又是一场硬仗要
打(因为换州,A洲anyway还是不够resident),得,能拖先拖着吧。
再次谢谢!

【在 A**l 的大作中提到】
: exemption不需要按时间除4
: 确实NR省了很多麻烦,所以这个事情你要好好考虑下利弊了,省税还是省麻烦。
: 我当时也是国内有存款,但是很少(还欠了银行很多贷款),所以我就DS了。
: 不过话又说回来,你如果13年有存款,假设你在13年底之前没有想办法处理掉,其实
: 14年你也是有这个问题的,而你14年毫无疑问会是全年resident。所以问题只是从13
: 年转移到14年而已。。。
: 补充:刚才发现另外一个事实,就是first year choice是针对个人的,我没有在pub
: 519里的任何地方找到这样的条款,要求spouse必须同时使用first year choice。如
: 果我是对的,那么H1B变成DS以后,H4还是NR。这样H4的存款在13年就没有问题了。

z***n
发帖数: 2890
190
存款不要紧的吧,不是只要报国内收入吗?

【在 i**********s 的大作中提到】
: Aawl你好,首先概括下我的信息:老公H1B+我H4+女儿H4在2013年10月初次抵美,一直
: 关注你的帖子并准备效仿,先file extension再Married separately,可是今天我突然
: 想明白了一个事,以至于我更倾向于2013年选用NR来报税。有些茫然有些惊惧,写在这
: 里请教一下。
: 我们在中国有些存款,全在H4(我)名下,这些存款对报税产生了很大的负面。2013年
: 如果先延期然后用DS的身份报税,则10~12月份所产生的利息确实不足$3900,但如果秉
: 承绝对诚实的前提申报,则我这个H4作为resident产生了gross income,虽然我因为未
: 达到$3900的gross income而不用file tax return,但H1B不能使用我的exemption,只
: 能用女儿一个exemption。假设一个exemption为3900,是否因为只有一个季度的
: resident,还要除以4呢?如果是,那结果我老公这个H1B作为NR和DS所损失的税款其实

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A**l
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191
成为R之后,全球收入报税,你的存款有利息

【在 z***n 的大作中提到】
: 存款不要紧的吧,不是只要报国内收入吗?
z***n
发帖数: 2890
192
哦,存款利息啊。。那还好

【在 A**l 的大作中提到】
: 成为R之后,全球收入报税,你的存款有利息
j********o
发帖数: 1
193
楼主,看了你的帖子,很是受用,非常感谢。不过还是有几个小问题想请教一下
老公去年9月L1来美,我和娃11月底过来,我和老公有ssn。目前已经申请延期报税,按
照我们的日期六月底能符合要求,介时给娃申请itin。
1. 如果夫妻联合报税,能不能用那个免税额度?看楼主研究过,但是放弃了。按理我
们是符合那个test的
2.如果不能用上述,就MS了,我在美没收入不用报税,老公可以用我和娃的名额。可是
去年10月国内公司发了一次年终奖并扣税,这个要算到收入里来吗?那扣的税是不是也
能抵?银行利息收入才几十块也要填吗?
3.买车的税可以在itemized表的哪里抵扣?
4.公司报销的签证费用可以算moving expense吗?已经算在w2扣税了,但是box12没有p
问题比较初级,非常感谢!
A**l
发帖数: 2650
194
对于MFJ,收入一起算,所以很简单
对于MFS,如果在加州等community states,按道理community income需要对半分,那
岂不是本来没有收入的H4(以及F2等)都需要报税,对吧?
那么我之前的报税是不是错了?还是我没有理解这个community税法?我有几个朋友是
公司出钱请的正规的大税务公司报税的,对于non-resident,FYC,海外收入等都有正
常处理(说明税务公司是比较可靠的)。但是他们也都没有把这个community的问题考
虑在内——也就是跟我一样file extension,FYC,然后H1/L1 file MFS(H4/L2不报)。
是不是community还有什么我没有注意到的例外条款?还是这些公司跟我都报错了?
求指点!
BTW,预扣税也要像income一样对半分么?否则H4不就因为没有预扣税要被罚款了?呵呵
j****9
发帖数: 243
195
请教两个问题:
1.2013年12月20号入境的H4,延期后可以做dependent么?
2.CTC具体要满足哪些条件?我只找到下面的,没有看到收入要求啊
Was under age 17 at the end of 2013.
Is your son, daughter, stepchild, foster child, brother, sister, stepbrother
, stepsister, half brother, half sister, or a descendant of any of them (for
example, your grandchild, niece, or nephew).
Is a U.S. citizen, a U.S. national, or a resident alien.
Did not provide over half of his or her own support for 2013
Lived with you more than half of 2013.
Temporary absences, such as for school, vacation, or medical care, count as
time
lived in the home.
Is claimed as a dependent on your return.

tax
a

【在 m****t 的大作中提到】
: 我刚查到,如果你的dependent child也在2014年的某个时候满足SPT,你可以代表他/
: 她选择FYC,这样他/她就变成了2013年度part year resident,成为了满足child tax
: credit条件的dependent child。然后就可以申请CTC了。
: Source: Reg. Sec. 301.7701(b)-4(c)(3)(v)。具体看(B)。Election on Behalf of a
: Dependent Child.

j****9
发帖数: 243
196
请问一下,前几个月做extension的时候,没有同时给H4做延期,
现在还能作为dependent吗?

extension
月中

【在 A**l 的大作中提到】
: 呵呵,版面文章太多,看得累死。。。翻了下,无数人问同样的问题,比如extension
: 什么的。想了想,自己可以一边做功课一边发帖记录下来。理解错误的话也好有人能够
: 看到并且帮忙纠正。
: 第一篇,背景。写下来以便后人有同样情况的方便参考。
: 板上的人大多是F1->H1B,所以前面的文章也多是以此计算的。我的情况是2012年10月中
: 来CA,H1B+2xH4(老婆儿子)。其实这样的人应该也不少,但似乎版面文章不太多。
: 按照我之前的(错误)理解,file extension之后是2012年全年算resident,所以要把
: 2012年10月之前中国的家庭收入计算在内。经前面大虾指点,知道可以从2012年10月才
: 算作resident,而10月之前仍然是NR,所以跟美国政府完全没关系,不需要考虑在内!
: 至于那个外国呆满多少天的8万7千刀的免税额度,也没关系了(那个是美国resident去

A**l
发帖数: 2650
197
H4永远不是dependent,只是H1在某些条件下可以用她的免税额度
这么晚入境满足不了时间要求吧

stepbrother
for

【在 j****9 的大作中提到】
: 请教两个问题:
: 1.2013年12月20号入境的H4,延期后可以做dependent么?
: 2.CTC具体要满足哪些条件?我只找到下面的,没有看到收入要求啊
: Was under age 17 at the end of 2013.
: Is your son, daughter, stepchild, foster child, brother, sister, stepbrother
: , stepsister, half brother, half sister, or a descendant of any of them (for
: example, your grandchild, niece, or nephew).
: Is a U.S. citizen, a U.S. national, or a resident alien.
: Did not provide over half of his or her own support for 2013
: Lived with you more than half of 2013.

A**l
发帖数: 2650
198
55~这种情况的人太少,都没有人讨论。。。

)。
呵呵

【在 A**l 的大作中提到】
: 对于MFJ,收入一起算,所以很简单
: 对于MFS,如果在加州等community states,按道理community income需要对半分,那
: 岂不是本来没有收入的H4(以及F2等)都需要报税,对吧?
: 那么我之前的报税是不是错了?还是我没有理解这个community税法?我有几个朋友是
: 公司出钱请的正规的大税务公司报税的,对于non-resident,FYC,海外收入等都有正
: 常处理(说明税务公司是比较可靠的)。但是他们也都没有把这个community的问题考
: 虑在内——也就是跟我一样file extension,FYC,然后H1/L1 file MFS(H4/L2不报)。
: 是不是community还有什么我没有注意到的例外条款?还是这些公司跟我都报错了?
: 求指点!
: BTW,预扣税也要像income一样对半分么?否则H4不就因为没有预扣税要被罚款了?呵呵

j****9
发帖数: 243
199
这么说就算做了延期,老婆孩子的免税额度也用不了啊
这种情况,现在H1B用什么身份能退多一点?联邦税和加州税
non-resident还是Married Filing Separately?
想不出有啥差别,请指点
去年过来公司有moving reimbursement,买了一辆车,
不想申报来之前国内的收入

【在 A**l 的大作中提到】
: H4永远不是dependent,只是H1在某些条件下可以用她的免税额度
: 这么晚入境满足不了时间要求吧
:
: stepbrother
: for

A**l
发帖数: 2650
200
是啊,如果你自己本身就是NR,那就NR报税简单方便,不过国内收入你要看看是否
需要申报FBAR

【在 j****9 的大作中提到】
: 这么说就算做了延期,老婆孩子的免税额度也用不了啊
: 这种情况,现在H1B用什么身份能退多一点?联邦税和加州税
: non-resident还是Married Filing Separately?
: 想不出有啥差别,请指点
: 去年过来公司有moving reimbursement,买了一辆车,
: 不想申报来之前国内的收入

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j****9
发帖数: 243
201
做过延期了,现在倒是可以作为R
我看MFS和NR都不能用standard deduction,
唯一差别就是MFS可以用spouse的免税额度,是吗?
还有些差别呢
FBAR我去了解一下,谢谢

【在 A**l 的大作中提到】
: 是啊,如果你自己本身就是NR,那就NR报税简单方便,不过国内收入你要看看是否
: 需要申报FBAR

z********6
发帖数: 121
202
有个问题,关于SPOUSE和DEPENDENT的SSN。
1。SPOUSE的SSN,如果填APPLIED FOR ,填不下阿,是不是要手写上去?
2。小孩的SSN ,1040 的INSTRUCTION里写到:,好像必须要SSN,如果没有使空着还是
也填APPLIED FOR呢?
You must enter each dependent's social
security number (SSN). Be sure the name and SSN entered
agree with the dependent's social security card. Otherwise, at
the time we process your return, we may disallow the exemption
claimed for the dependent and reduce or disallow any other
tax benefits (such as the child tax credit) based on that dependent.
If the name or SSN on the dependent's social security card
is not correct or you need to get an SSN for your dependent,
contact the Social Security Administration. See Social Security
Number (SSN), earlier. If your dependent will not have a number
by the date your return is due, see What if You Cannot File
on Time? earlier.

【在 A**l 的大作中提到】
: 这个问题基本上每个DS都会碰到并且需要花时间理解,单独再贴一次
: 发信人: Aawl (宝宝蛋), 信区: TAX
: 标 题: Re: 5包子求问,dual state & married file separately
: 发信站: BBS 未名空间站 (Sun Aug 11 02:28:58 2013, 美东)
: H4不报税,不填任何税表
: H1B使用first year choice按dual status报税
: 注意,如果H4也报税,则H1不能使用H4的exemption!
: H1B填1040和1040NR,两个form都要在header空白处写上dual status
: 1040 (write "Dual-Status Return" across the top of the return)
: 1040NR (write "Dual-Status Statement" across the top of the return)

A**l
发帖数: 2650
203
手写可以
如果也是申请ITIN,一样applied for

【在 z********6 的大作中提到】
: 有个问题,关于SPOUSE和DEPENDENT的SSN。
: 1。SPOUSE的SSN,如果填APPLIED FOR ,填不下阿,是不是要手写上去?
: 2。小孩的SSN ,1040 的INSTRUCTION里写到:,好像必须要SSN,如果没有使空着还是
: 也填APPLIED FOR呢?
: You must enter each dependent's social
: security number (SSN). Be sure the name and SSN entered
: agree with the dependent's social security card. Otherwise, at
: the time we process your return, we may disallow the exemption
: claimed for the dependent and reduce or disallow any other
: tax benefits (such as the child tax credit) based on that dependent.

i**********s
发帖数: 70
204
又学习了一遍Aawl的帖子,每次学习都有新收获,真是太好了,此种范式值得推崇,准
备自己也做个笔记帖子,增进效率!还能给别人以借鉴!
i**********s
发帖数: 70
205
借地儿问下zxy2845986 :
我的情况跟你一样,国内有存款在H4名下,数额大于一万美金,利息收入小于3900美金
,请问下这个怎么处理做了功课吗?H1B是否可用H4的exemption?还有FBAR。我想偷点
懒,谢谢!

【在 z********6 的大作中提到】
: 谢谢,看我的理解还正确阿。
: 1。H4不需要报税,那H4 的利息和存款都不要申报,也不需要在H1B的1040申报,如果
: H1B没有超过1W美元的国外存款,也不需要填FBAR
: 另外有个问题,我看说买车可以报ITEMIZED DEDUCTION, 需要提供原件还是COPY?如
: 果提供原件IRS会把原件寄回吗?

g*******4
发帖数: 1889
206
我是single,但由于capitol loss的原因也要file dual status,想请问您怎么file
dual status return?
在网上找到这个
http://international-utk-edu.wpengine.netdna-
cdn.com/files/2013/01/Dual-Status-Alien-Tax-Return.pdf
里面说:
How do you file as a Dual Resident?
You should complete a Form 1040NR or 1040NR-EZ for the first part of
the year (up to the day you became a tax resident) If
you had F or J status, also complete Form 8843. You may claim any
relevant deductions allowed by a tax treaty and do not
need to report income from non-U.S. sources. Write "Dual-Status
Return" across the top of the 1040NR or 1040NR-EZ.
You should also complete a Form 1040 for the last part of the year.
Include U.S. salary for entire year in Line 7.
根据我的理解是两部分各自prorate personal examption, 然后两短时期内的Salary是多
少就是多少。那为什么又要“Include U.S. salary for entire year in Line 7”?
A**l
发帖数: 2650
207
对的,1040NR + 1040
另外回答你最后一句话:从美国获得的收入就算你是NR也是上税的

是多

【在 g*******4 的大作中提到】
: 我是single,但由于capitol loss的原因也要file dual status,想请问您怎么file
: dual status return?
: 在网上找到这个
: http://international-utk-edu.wpengine.netdna-
: cdn.com/files/2013/01/Dual-Status-Alien-Tax-Return.pdf
: 里面说:
: How do you file as a Dual Resident?
: You should complete a Form 1040NR or 1040NR-EZ for the first part of
: the year (up to the day you became a tax resident) If
: you had F or J status, also complete Form 8843. You may claim any

i**********s
发帖数: 70
208
Aawl你好,首先概括下我的信息:老公H1B+我H4+女儿H4在2013年10月初次抵美,一直
关注你的帖子并准备效仿,先file extension再Married separately,可是今天我突然
想明白了一个事,以至于我更倾向于2013年选用NR来报税。有些茫然有些惊惧,写在这
里请教一下。
我们在中国有些存款,全在H4(我)名下,这些存款对报税产生了很大的负面。2013年
如果先延期然后用DS的身份报税,则10~12月份所产生的利息确实不足$3900,但如果秉
承绝对诚实的前提申报,则我这个H4作为resident产生了gross income,虽然我因为未
达到$3900的gross income而不用file tax return,但H1B不能使用我的exemption,只
能用女儿一个exemption。假设一个exemption为3900,是否因为只有一个季度的
resident,还要除以4呢?如果是,那结果我老公这个H1B作为NR和DS所损失的税款其实
是(3900/4)*15%=146.25?
如果仅仅是这个146.25的差别,我就不想折腾了。全家使用NR身份应对2013年,这样我
国内的账号跟美国兄弟没有一毛钱关系,而且我不必申报FBAR。一切等2014年再算总账
,一年时间做功课,转的转,藏的藏!否则因为国内利息不上税,我一年利息还要给美
国15%【此处更正一下,刚查了税率,2014年全年工资算可就不止15%了:( 】,想想都
要吐血啊,这么多年的血汗钱啊!你们说是不。
上面理解可能有不对,毕竟我一共才做了几天功课,Aawl,请多指教了,先谢。
A**l
发帖数: 2650
209
exemption不需要按时间除4
确实NR省了很多麻烦,所以这个事情你要好好考虑下利弊了,省税还是省麻烦。
我当时也是国内有存款,但是很少(还欠了银行很多贷款),所以我就DS了。
不过话又说回来,你如果13年有存款,假设你在13年底之前没有想办法处理掉,其实
14年你也是有这个问题的,而你14年毫无疑问会是全年resident。所以问题只是从13
年转移到14年而已。。。
补充:刚才发现另外一个事实,就是first year choice是针对个人的,我没有在pub
519里的任何地方找到这样的条款,要求spouse必须同时使用first year choice。如
果我是对的,那么H1B变成DS以后,H4还是NR。这样H4的存款在13年就没有问题了。

【在 i**********s 的大作中提到】
: Aawl你好,首先概括下我的信息:老公H1B+我H4+女儿H4在2013年10月初次抵美,一直
: 关注你的帖子并准备效仿,先file extension再Married separately,可是今天我突然
: 想明白了一个事,以至于我更倾向于2013年选用NR来报税。有些茫然有些惊惧,写在这
: 里请教一下。
: 我们在中国有些存款,全在H4(我)名下,这些存款对报税产生了很大的负面。2013年
: 如果先延期然后用DS的身份报税,则10~12月份所产生的利息确实不足$3900,但如果秉
: 承绝对诚实的前提申报,则我这个H4作为resident产生了gross income,虽然我因为未
: 达到$3900的gross income而不用file tax return,但H1B不能使用我的exemption,只
: 能用女儿一个exemption。假设一个exemption为3900,是否因为只有一个季度的
: resident,还要除以4呢?如果是,那结果我老公这个H1B作为NR和DS所损失的税款其实

A**l
发帖数: 2650
210
下面的补充部分

【在 A**l 的大作中提到】
: exemption不需要按时间除4
: 确实NR省了很多麻烦,所以这个事情你要好好考虑下利弊了,省税还是省麻烦。
: 我当时也是国内有存款,但是很少(还欠了银行很多贷款),所以我就DS了。
: 不过话又说回来,你如果13年有存款,假设你在13年底之前没有想办法处理掉,其实
: 14年你也是有这个问题的,而你14年毫无疑问会是全年resident。所以问题只是从13
: 年转移到14年而已。。。
: 补充:刚才发现另外一个事实,就是first year choice是针对个人的,我没有在pub
: 519里的任何地方找到这样的条款,要求spouse必须同时使用first year choice。如
: 果我是对的,那么H1B变成DS以后,H4还是NR。这样H4的存款在13年就没有问题了。

相关主题
withholding和w4的问题今年结婚的应该是married file separately还是single?
MFJ or MFS夫妻 都工作都resident,file jointly合适还是seperately合适
marriage joint filing到底有什么好处啊夫妻两地的问题
i**********s
发帖数: 70
211
谢谢Aawl的回复。
刚跟LG研究了一下,确实你说的应该是对的,老公是DS,我和孩子可以是NR,但如果要
用exemption则一定要ITIN,要ITIN则一定要先变成R,而我变成R了我就不能exemption
(因为我变成R则要申报FBAR则我不符合no gross income条件),所以可行方案是老公
DS,女儿DS,我2013保持NR,不file extension也不申请ITIN。差距还是3900*15%。
然后我打开了你推荐的那个exel 1040表,惊呆了。又对比了1040NR及1040NR-EZ,考虑
到我们目前在A州,今年五月又要relocate至B州,然后就崩溃了。所以两人最后协商决
定投降了,今年全体NR对付过去,明年再来战斗吧。我相信2015年报税又是一场硬仗要
打(因为换州,A洲anyway还是不够resident),得,能拖先拖着吧。
再次谢谢!

【在 A**l 的大作中提到】
: exemption不需要按时间除4
: 确实NR省了很多麻烦,所以这个事情你要好好考虑下利弊了,省税还是省麻烦。
: 我当时也是国内有存款,但是很少(还欠了银行很多贷款),所以我就DS了。
: 不过话又说回来,你如果13年有存款,假设你在13年底之前没有想办法处理掉,其实
: 14年你也是有这个问题的,而你14年毫无疑问会是全年resident。所以问题只是从13
: 年转移到14年而已。。。
: 补充:刚才发现另外一个事实,就是first year choice是针对个人的,我没有在pub
: 519里的任何地方找到这样的条款,要求spouse必须同时使用first year choice。如
: 果我是对的,那么H1B变成DS以后,H4还是NR。这样H4的存款在13年就没有问题了。

z***n
发帖数: 2890
212
存款不要紧的吧,不是只要报国内收入吗?

【在 i**********s 的大作中提到】
: Aawl你好,首先概括下我的信息:老公H1B+我H4+女儿H4在2013年10月初次抵美,一直
: 关注你的帖子并准备效仿,先file extension再Married separately,可是今天我突然
: 想明白了一个事,以至于我更倾向于2013年选用NR来报税。有些茫然有些惊惧,写在这
: 里请教一下。
: 我们在中国有些存款,全在H4(我)名下,这些存款对报税产生了很大的负面。2013年
: 如果先延期然后用DS的身份报税,则10~12月份所产生的利息确实不足$3900,但如果秉
: 承绝对诚实的前提申报,则我这个H4作为resident产生了gross income,虽然我因为未
: 达到$3900的gross income而不用file tax return,但H1B不能使用我的exemption,只
: 能用女儿一个exemption。假设一个exemption为3900,是否因为只有一个季度的
: resident,还要除以4呢?如果是,那结果我老公这个H1B作为NR和DS所损失的税款其实

A**l
发帖数: 2650
213
成为R之后,全球收入报税,你的存款有利息

【在 z***n 的大作中提到】
: 存款不要紧的吧,不是只要报国内收入吗?
z***n
发帖数: 2890
214
哦,存款利息啊。。那还好

【在 A**l 的大作中提到】
: 成为R之后,全球收入报税,你的存款有利息
A**l
发帖数: 2650
215
对于MFJ,收入一起算,所以很简单
对于MFS,如果在加州等community states,按道理community income需要对半分,那
岂不是本来没有收入的H4(以及F2等)都需要报税,对吧?
那么我之前的报税是不是错了?还是我没有理解这个community税法?我有几个朋友是
公司出钱请的正规的大税务公司报税的,对于non-resident,FYC,海外收入等都有正
常处理(说明税务公司是比较可靠的)。但是他们也都没有把这个community的问题考
虑在内——也就是跟我一样file extension,FYC,然后H1/L1 file MFS(H4/L2不报)。
是不是community还有什么我没有注意到的例外条款?还是这些公司跟我都报错了?
求指点!
BTW,预扣税也要像income一样对半分么?否则H4不就因为没有预扣税要被罚款了?呵呵
j****9
发帖数: 243
216
请教两个问题:
1.2013年12月20号入境的H4,延期后可以做dependent么?
2.CTC具体要满足哪些条件?我只找到下面的,没有看到收入要求啊
Was under age 17 at the end of 2013.
Is your son, daughter, stepchild, foster child, brother, sister, stepbrother
, stepsister, half brother, half sister, or a descendant of any of them (for
example, your grandchild, niece, or nephew).
Is a U.S. citizen, a U.S. national, or a resident alien.
Did not provide over half of his or her own support for 2013
Lived with you more than half of 2013.
Temporary absences, such as for school, vacation, or medical care, count as
time
lived in the home.
Is claimed as a dependent on your return.

tax
a

【在 m****t 的大作中提到】
: 我刚查到,如果你的dependent child也在2014年的某个时候满足SPT,你可以代表他/
: 她选择FYC,这样他/她就变成了2013年度part year resident,成为了满足child tax
: credit条件的dependent child。然后就可以申请CTC了。
: Source: Reg. Sec. 301.7701(b)-4(c)(3)(v)。具体看(B)。Election on Behalf of a
: Dependent Child.

j****9
发帖数: 243
217
请问一下,前几个月做extension的时候,没有同时给H4做延期,
现在还能作为dependent吗?

extension
月中

【在 A**l 的大作中提到】
: 呵呵,版面文章太多,看得累死。。。翻了下,无数人问同样的问题,比如extension
: 什么的。想了想,自己可以一边做功课一边发帖记录下来。理解错误的话也好有人能够
: 看到并且帮忙纠正。
: 第一篇,背景。写下来以便后人有同样情况的方便参考。
: 板上的人大多是F1->H1B,所以前面的文章也多是以此计算的。我的情况是2012年10月中
: 来CA,H1B+2xH4(老婆儿子)。其实这样的人应该也不少,但似乎版面文章不太多。
: 按照我之前的(错误)理解,file extension之后是2012年全年算resident,所以要把
: 2012年10月之前中国的家庭收入计算在内。经前面大虾指点,知道可以从2012年10月才
: 算作resident,而10月之前仍然是NR,所以跟美国政府完全没关系,不需要考虑在内!
: 至于那个外国呆满多少天的8万7千刀的免税额度,也没关系了(那个是美国resident去

A**l
发帖数: 2650
218
H4永远不是dependent,只是H1在某些条件下可以用她的免税额度
这么晚入境满足不了时间要求吧

stepbrother
for

【在 j****9 的大作中提到】
: 请教两个问题:
: 1.2013年12月20号入境的H4,延期后可以做dependent么?
: 2.CTC具体要满足哪些条件?我只找到下面的,没有看到收入要求啊
: Was under age 17 at the end of 2013.
: Is your son, daughter, stepchild, foster child, brother, sister, stepbrother
: , stepsister, half brother, half sister, or a descendant of any of them (for
: example, your grandchild, niece, or nephew).
: Is a U.S. citizen, a U.S. national, or a resident alien.
: Did not provide over half of his or her own support for 2013
: Lived with you more than half of 2013.

A**l
发帖数: 2650
219
55~这种情况的人太少,都没有人讨论。。。

)。
呵呵

【在 A**l 的大作中提到】
: 对于MFJ,收入一起算,所以很简单
: 对于MFS,如果在加州等community states,按道理community income需要对半分,那
: 岂不是本来没有收入的H4(以及F2等)都需要报税,对吧?
: 那么我之前的报税是不是错了?还是我没有理解这个community税法?我有几个朋友是
: 公司出钱请的正规的大税务公司报税的,对于non-resident,FYC,海外收入等都有正
: 常处理(说明税务公司是比较可靠的)。但是他们也都没有把这个community的问题考
: 虑在内——也就是跟我一样file extension,FYC,然后H1/L1 file MFS(H4/L2不报)。
: 是不是community还有什么我没有注意到的例外条款?还是这些公司跟我都报错了?
: 求指点!
: BTW,预扣税也要像income一样对半分么?否则H4不就因为没有预扣税要被罚款了?呵呵

j****9
发帖数: 243
220
这么说就算做了延期,老婆孩子的免税额度也用不了啊
这种情况,现在H1B用什么身份能退多一点?联邦税和加州税
non-resident还是Married Filing Separately?
想不出有啥差别,请指点
去年过来公司有moving reimbursement,买了一辆车,
不想申报来之前国内的收入

【在 A**l 的大作中提到】
: H4永远不是dependent,只是H1在某些条件下可以用她的免税额度
: 这么晚入境满足不了时间要求吧
:
: stepbrother
: for

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A**l
发帖数: 2650
221
是啊,如果你自己本身就是NR,那就NR报税简单方便,不过国内收入你要看看是否
需要申报FBAR

【在 j****9 的大作中提到】
: 这么说就算做了延期,老婆孩子的免税额度也用不了啊
: 这种情况,现在H1B用什么身份能退多一点?联邦税和加州税
: non-resident还是Married Filing Separately?
: 想不出有啥差别,请指点
: 去年过来公司有moving reimbursement,买了一辆车,
: 不想申报来之前国内的收入

j****9
发帖数: 243
222
做过延期了,现在倒是可以作为R
我看MFS和NR都不能用standard deduction,
唯一差别就是MFS可以用spouse的免税额度,是吗?
还有些差别呢
FBAR我去了解一下,谢谢

【在 A**l 的大作中提到】
: 是啊,如果你自己本身就是NR,那就NR报税简单方便,不过国内收入你要看看是否
: 需要申报FBAR

e***s
发帖数: 17
223
楼主你好!非常感谢你的帖子,我的情况跟你提到的一模一样,去年11月第一次来美,
你的帖子对我很有帮助,谢谢你!关于报税还有很多不太明白,希望能多多指教!谢谢
啦。
请问first year choice是不是就是需要在提交1040NR EZ表的时候,提交一个
statement? 有没有相应的模板呢?
我的情况如下:去年2014年11月中旬来到美国,之前在国内刚刚毕业,所以国内没有收
入。来美之后的收入只有博后工资。我老婆H4也跟我一起过来的。在论坛里逛了好久,
大概理清了思路,我们要选first year choice, 先提交file extension,然后等
presence 够了183天后,在填写1040 Ez,同时帮我老婆申请ITIN。不知道我理解的对
不对,希望前辈多多指教!

【在 A**l 的大作中提到】
: 应要求重新整理一遍,去掉一些不准确的地方,加了一些说明。如有错漏,请告知。
: 关键字:非F1,H1B, H4, L1, L2, first year choice (FYC), dual status (DS),
: resident (R), non-resident (NR), extension, married file separately (MFS),
: married file jointly (MFJ), substantial presence test (SPT)
: 1. 背景
: Tax版大部分税友是F1->H1B,所以版面文章也多是考虑F1以及F1/OPT转H1B的情况。我
: 的情况是2012年10月中来CA,H1B+2xH4(老婆儿子)。其实这样的人应该也不少,近
: 两年来更是如此。但似乎版面文章不太多,因此将我报税过程记录下来,以便后人参考
: 。直接从国内过来的L1/L2从报税流程上跟H1B/H4是类似的,区别主要在于H1B通常从每
: 年10月开始生效,而L1(以及non-cap H1B)随时生效,所以在美时间不同,会导致报

e***s
发帖数: 17
224
楼主你好!我的情况跟你一样,还有一点不太明白,希望多多指教。如果按照你说的方
法操作,先file extension, 再first year choice, 那么H1 是dual status,报税的时
候必须file married seperately吗?我老婆H4无工作无收入,需要怎么报税呢?
(2)FBAR (Filed before June 30) 请问这个是什么表格呢?
(3)Filing Status选3(Married filing separately. Enter spouse’s
SSN above and full name here.)
我老婆H4不能申请SSN,这儿是不是我理解的有错?谢谢!
e***s
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楼主你好!我的情况跟你一样,还有一点不太明白,希望多多指教。如果按照你说的方
法操作,先file extension, 再first year choice, 那么H1 是dual status,报税的时
候必须file married seperately吗?我老婆H4无工作无收入,需要怎么报税呢?
(2)FBAR (Filed before June 30) 请问这个是什么表格呢?
(3)Filing Status选3(Married filing separately. Enter spouse’s
SSN above and full name here.)
我老婆H4不能申请SSN,这儿是不是我理解的有错?谢谢!
e***s
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楼主你好!我的情况跟你一样,还有一点不太明白,希望多多指教。如果按照你说的方
法操作,先file extension, 再first year choice, 那么H1 是dual status,报税的时
候必须file married seperately吗?我老婆H4无工作无收入,需要怎么报税呢?
(2)FBAR (Filed before June 30) 请问这个是什么表格呢?
(3)Filing Status选3(Married filing separately. Enter spouse’s
SSN above and full name here.)
我老婆H4不能申请SSN,这儿是不是我理解的有错?谢谢!
e***s
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楼主你好!我的情况跟你一样,还有一点不太明白,希望多多指教。如果按照你说的方
法操作,先file extension, 再first year choice, 那么H1 是dual status,报税的时
候必须file married seperately吗?我老婆H4无工作无收入,需要怎么报税呢?
(2)FBAR (Filed before June 30) 请问这个是什么表格呢?
(3)Filing Status选3(Married filing separately. Enter spouse’s
SSN above and full name here.)
我老婆H4不能申请SSN,这儿是不是我理解的有错?谢谢!
e***s
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楼主你好!我的情况跟你一样,还有一点不太明白,希望多多指教。如果按照你说的方
法操作,先file extension, 再first year choice, 那么H1 是dual status,报税的时
候必须file married seperately吗?我老婆H4无工作无收入,需要怎么报税呢?
(2)FBAR (Filed before June 30) 请问这个是什么表格呢?
(3)Filing Status选3(Married filing separately. Enter spouse’s
SSN above and full name here.)
我老婆H4不能申请SSN,这儿是不是我理解的有错?谢谢!
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楼主你好!非常感谢你的帖子,我的情况跟你提到的一模一样,去年11月第一次来美,
你的帖子对我很有帮助,谢谢你!关于报税还有很多不太明白,希望能多多指教!谢谢
啦。
请问first year choice是不是就是需要在提交1040NR EZ表的时候,提交一个
statement? 有没有相应的模板呢?
我的情况如下:去年2014年11月中旬来到美国,之前在国内刚刚毕业,所以国内没有收
入。来美之后的收入只有博后工资。我老婆H4也跟我一起过来的。在论坛里逛了好久,
大概理清了思路,我们要选first year choice, 先提交file extension,然后等
presence 够了183天后,在填写1040 Ez,同时帮我老婆申请ITIN。不知道我理解的对
不对,希望前辈多多指教!

【在 A**l 的大作中提到】
: 应要求重新整理一遍,去掉一些不准确的地方,加了一些说明。如有错漏,请告知。
: 关键字:非F1,H1B, H4, L1, L2, first year choice (FYC), dual status (DS),
: resident (R), non-resident (NR), extension, married file separately (MFS),
: married file jointly (MFJ), substantial presence test (SPT)
: 1. 背景
: Tax版大部分税友是F1->H1B,所以版面文章也多是考虑F1以及F1/OPT转H1B的情况。我
: 的情况是2012年10月中来CA,H1B+2xH4(老婆儿子)。其实这样的人应该也不少,近
: 两年来更是如此。但似乎版面文章不太多,因此将我报税过程记录下来,以便后人参考
: 。直接从国内过来的L1/L2从报税流程上跟H1B/H4是类似的,区别主要在于H1B通常从每
: 年10月开始生效,而L1(以及non-cap H1B)随时生效,所以在美时间不同,会导致报

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楼主你好!我的情况跟你一样,还有一点不太明白,希望多多指教。如果按照你说的方
法操作,先file extension, 再first year choice, 那么H1 是dual status,报税的时
候必须file married seperately吗?我老婆H4无工作无收入,需要怎么报税呢?
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e***s
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候必须file married seperately吗?我老婆H4无工作无收入,需要怎么报税呢?
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法操作,先file extension, 再first year choice, 那么H1 是dual status,报税的时
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(3)Filing Status选3(Married filing separately. Enter spouse’s
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法操作,先file extension, 再first year choice, 那么H1 是dual status,报税的时
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楼主你好!我的情况跟你一样,还有一点不太明白,希望多多指教。如果按照你说的方
法操作,先file extension, 再first year choice, 那么H1 是dual status,报税的时
候必须file married seperately吗?我老婆H4无工作无收入,需要怎么报税呢?
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q********6
发帖数: 12
235
楼上你好,我的情况也跟你一样,今年报税,正在学习中,希望可以多交流交流

【在 e***s 的大作中提到】
: 楼主你好!我的情况跟你一样,还有一点不太明白,希望多多指教。如果按照你说的方
: 法操作,先file extension, 再first year choice, 那么H1 是dual status,报税的时
: 候必须file married seperately吗?我老婆H4无工作无收入,需要怎么报税呢?
: (2)FBAR (Filed before June 30) 请问这个是什么表格呢?
: (3)Filing Status选3(Married filing separately. Enter spouse’s
: SSN above and full name here.)
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C*****4
发帖数: 8585
236
很有用的文章,谢谢
有一个问题很糊涂。感觉很白痴,不要笑话我。
满183天到底是怎么算的,指哪段时间?
假如我是14年6月份就入境的话,到12月底就满183天,报税的话14年1月~6月按NR,14
年7~
12月满183天可以按R报,走Married filled separate?
假如14年11月1日入境,延期报税的话,到来年5月份才满183天,那报税的话14年1~10
月按NR。然后按resident报14年11月~15年5月的收入?
那假如14年6月份入境的,我现在也想延期到6月份才报税,那该怎么报?14年1~6月报
NR,然后14年7月~15年5月报R?别人报一年的收入,我报1年5个月的收入?
j*******2
发帖数: 222
237
虽然和楼主情况不同,不过税版的大大么 都很给力,以前有人给我我包子,我看看怎
么转给你。
我刚才在读pub519 感觉不是每个人都可以extention的,第八页上好像说什么test。
班上各位感觉都很专业,有人帮忙有偿报税吗。
去年变成了resident alian,配偶F1 ,还没Itin,申请个ITIN 研究了半天,现在在想
叫被人报了。

【在 M*******s 的大作中提到】
: 这个理解不对哦!
: 老婆在美国没收入能退税!
: 请再看Pub519。
: 你的税表就可以是H1+H4两个personal exemption。
: 帮你省了钱,发几个包子吧?
: 看到这里省了钱的,都请大方地发包子!

j*******2
发帖数: 222
238
更正一下,主要是指点报税。 不用真的帮忙递。虽然班上很多大大都热情帮忙回答问
题,不过有点时候觉得自己的问题太简单,自己都不好意思问了。

【在 j*******2 的大作中提到】
: 虽然和楼主情况不同,不过税版的大大么 都很给力,以前有人给我我包子,我看看怎
: 么转给你。
: 我刚才在读pub519 感觉不是每个人都可以extention的,第八页上好像说什么test。
: 班上各位感觉都很专业,有人帮忙有偿报税吗。
: 去年变成了resident alian,配偶F1 ,还没Itin,申请个ITIN 研究了半天,现在在想
: 叫被人报了。

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