v**********d
发帖数: 33 | 1 请各位帮我看看我们今年该怎么保税比较合适，谢谢！
基本情况：
lz：2013年5月21号前是F1 OPT，2013年5月21号H1B生效，到现在始终在美国
ld: 2013年F1 full time，但从2013年5月开始用CPT工作到2013年12月底，期间每小时
20刀的工资，现在是OPT在工作
有几个问题请教大家一下：
1. 我算了一下，我最近三年在美国的有效时间应该是(2013.5.21-2013.12.31)/3+2014
.1.1-2014.4.15=180，正好差三天通过Substantial Presence Test...这样的话是不是
要file extension再married jointly报税最合算呢？但是file extension是不是要满
足什么条件呢？是不是有可能不批，这样我们还是要分开报税呢？如果我们不file
extension而在4.15号提交，如果被查到会有什么样的后果？（ld风险偏好很小，估计
也不会走这条。。。）
2. 感觉resident married separately和NR报下来的结果可能差不多，所以不太明白为
什么会有dual-status, first year choice。能不能指点一二？
3. ld应该不能作为我的dependent，因为2013年有收入，对吗？
4. 我去年在non-degree地读书，是不是我和ld都可以用education credit还是tuition
& fee exemption? 有听说必须要citizen或者green card才可以用，是吗？
5. 我们是否还能用5000块的treaty呢？
谢谢大家！ |
P****1
发帖数: 2670 | 2 感觉你第一条就理解错了。应该没有那么复杂。
你们是哪年来的？你F1签证到2013年满5年了么？
如果你和你LP每人都是F1到2013年没满5年，而你2013年H1b满183天，那么你是dual-
status（F1期间NR、H1b期间R）。然后，因为你2013年底是resident，你LP（2013年底
时你们是已婚的吧）也可以跟你一起全年Treated as a Resident，夫妻合报。
first year choice是指如果2013年H1b不满183天，才需要file extension。你不需要
用first year choice
见Pub 519，括号中的两句对你们适用。
http://www.irs.gov/publications/p519/ch01.html#en_US_2013_publi
Nonresident Spouse Treated as a Resident
If, at the end of your tax year, you are married and one spouse is a U.S.
citizen or a resident alien and the other spouse is a nonresident alien, you
can choose to treat the nonresident spouse as a U.S. resident. 【 This
includes situations in which one spouse is a nonresident alien at the
beginning of the tax year, but a resident alien at the end of the year, and
the other spouse is a nonresident alien at the end of the year. 】
【If you make this choice, you and your spouse are treated for income tax
purposes as residents for your entire tax year.】 Neither you nor your
spouse can claim under any tax treaty not to be a U.S. resident. You are
both taxed on worldwide income. You must file a joint income tax return for
the year you make the choice, but you and your spouse can file joint or
separate returns in later years.
2014 |
P****1
发帖数: 2670 | 3 2.因为你是dual status，可以夫妻合报，那就比分开报划算多了；只有single的情况
下，NR是否用first year choice没意义。
3.配偶只能作为夫妻合报或分开报，不能作为对方的dependent。
4.如果你们自己掏了学杂费，能用8917或8863表之一，要么申请deduction（学费减免
税基收入），要么申请credit（学费乘一个系数之后抵消应交税款）。只能算自己交的
费用，奖学金不能算。你们应该符合life time learning credit吧。自己看相关表格
的instruction，看哪个更划算吧。
5.如果你们去年就符合treaty，F1期间的收入能继续用treaty，直到转H1b或其他非F1
身份。 |
v**********d
发帖数: 33 | 4 谢谢你这么详细的解释。我是2010年8月F1来的美国，所以F1不到5年就转入H1B。是不
是可以理解为我们2013年按dual status报税，前半年按NR报这样我们就要分开报，各
填一张1040NR，之后的收入按1040报，1040NR部分可以享受5000刀的treaty，而1040部
分可以报8917或8863之一？
多谢指点！看各种instruction太晕了~
F1
【在 P****1 的大作中提到】
: 2.因为你是dual status，可以夫妻合报，那就比分开报划算多了；只有single的情况
: 下，NR是否用first year choice没意义。
: 3.配偶只能作为夫妻合报或分开报，不能作为对方的dependent。
: 4.如果你们自己掏了学杂费，能用8917或8863表之一，要么申请deduction（学费减免
: 税基收入），要么申请credit（学费乘一个系数之后抵消应交税款）。只能算自己交的
: 费用，奖学金不能算。你们应该符合life time learning credit吧。自己看相关表格
: 的instruction，看哪个更划算吧。
: 5.如果你们去年就符合treaty，F1期间的收入能继续用treaty，直到转H1b或其他非F1
: 身份。
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m********o
发帖数: 427 | 5 想问一下，夫妻合报的话，一方是dual，一方是F1，但是并没有交ss和medicare的税，
能当resident一起报吗？我去年就是这种情况，没敢file jointly，怕都当resident一
起报F1的那个还得补交ss和medicare的税。。。
【在 P****1 的大作中提到】
: 感觉你第一条就理解错了。应该没有那么复杂。
: 你们是哪年来的？你F1签证到2013年满5年了么？
: 如果你和你LP每人都是F1到2013年没满5年，而你2013年H1b满183天，那么你是dual-
: status（F1期间NR、H1b期间R）。然后，因为你2013年底是resident，你LP（2013年底
: 时你们是已婚的吧）也可以跟你一起全年Treated as a Resident，夫妻合报。
: first year choice是指如果2013年H1b不满183天，才需要file extension。你不需要
: 用first year choice
: 见Pub 519，括号中的两句对你们适用。
: http://www.irs.gov/publications/p519/ch01.html#en_US_2013_publi
: Nonresident Spouse Treated as a Resident
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P****1
发帖数: 2670 | 6 看置顶。只要一方是R或dual，就可以按R全年合报。
full-time学生（暑假也许不算full-time），无论是NR还是R都不用交ss和medicare吧
。联邦税跟ss/medicare无关。我的理解，即使合报，也是“NR treated as R”，字面
看的话他自己还是NR。
【在 m********o 的大作中提到】
: 想问一下，夫妻合报的话，一方是dual，一方是F1，但是并没有交ss和medicare的税，
: 能当resident一起报吗？我去年就是这种情况，没敢file jointly，怕都当resident一
: 起报F1的那个还得补交ss和medicare的税。。。
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m********o
发帖数: 427 | 7 好，我研究一下了精华区，好像也是这么说的，看来去年报亏了，多谢！
【在 P****1 的大作中提到】
: 看置顶。只要一方是R或dual，就可以按R全年合报。
: full-time学生（暑假也许不算full-time），无论是NR还是R都不用交ss和medicare吧
: 。联邦税跟ss/medicare无关。我的理解，即使合报，也是“NR treated as R”，字面
: 看的话他自己还是NR。
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P****1
发帖数: 2670 | 8 可以用1040x修改去年报税
【在 m********o 的大作中提到】
: 好，我研究一下了精华区，好像也是这么说的，看来去年报亏了，多谢！
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m********o
发帖数: 427 | 9 好，多谢指点
【在 P****1 的大作中提到】
: 可以用1040x修改去年报税
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y*****g
发帖数: 521 | 10 请问一下，如果是full time F1学生，每年2万奖学金，但是自己每年交2000学杂费。
这种情况可以申请deduction或者credit吗？
应该申请哪个呢？
谢谢！
F1
【在 P****1 的大作中提到】
: 2.因为你是dual status，可以夫妻合报，那就比分开报划算多了；只有single的情况
: 下，NR是否用first year choice没意义。
: 3.配偶只能作为夫妻合报或分开报，不能作为对方的dependent。
: 4.如果你们自己掏了学杂费，能用8917或8863表之一，要么申请deduction（学费减免
: 税基收入），要么申请credit（学费乘一个系数之后抵消应交税款）。只能算自己交的
: 费用，奖学金不能算。你们应该符合life time learning credit吧。自己看相关表格
: 的instruction，看哪个更划算吧。
: 5.如果你们去年就符合treaty，F1期间的收入能继续用treaty，直到转H1b或其他非F1
: 身份。
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