e*********r
发帖数: 16 | 1 本人情况： 2009年8月F-1身份来美，2013年10月1号转为H1-B,期间一直是F1和F1-OPT
身份。已婚，2013年生了一个娃，老婆是F1身份，但去年就已经超过5年，2012年她的
税就按resident报的。今年我们计划按married filing jointly,我选择non-resident
treated as resident报税。
我毕业前的三个月（2013年5月到8月）以F1-OPT的身份在一家公司A做实习，公司没把
我当employee，发了1099-MISC，在box 7 (non-employee compensition)有大约三万元
的收入，没有withhold任何税。8月以后进入现在公司成为正式员工，F1-OPT到9月30号
(期间公司没扣FICA)，10月1号转为H1-B至今(开始扣FICA).
我用turbotax (delux)算税（married filing jointly），软件把我F1实习期间的1099
-MISC收入作为self-employment,算出我需要缴纳大约$4500左右的self-employment
tax(经过本版考古得知，大约是这样算的 ～15% FICA for$30,000 1099-MISC收入)。
我想向大家求教，虽然我选择了non-resident treated as resident, 但是F1期间的
1099-MISC收入是否需要缴纳FICA? 看到精华贴中貌似说不需要，如果如此，我应当怎
样做（准备哪些材料和表格）来说明情况。
另外补充一点，由于我的个人收入占家庭收入的主要部分，我们夫妻分开报税的话，我
需要交的税更多。不知道有没有什么遗漏的描述（如有，我会及时补充），十分感谢大
家都帮助和建议。
谢谢 | P****1
发帖数: 2670 | 2 TurboTax把你当R了，而你是NR，NR的F1不用交FICA。
看你的1099MISC上有没有instruction | e*********r
发帖数: 16 | 3 十分感谢你的回复，我也是这么理解的。发帖前我已经阅读过说明，只是想进一步请教
如何正确填写表格和提供相关材料证明，我在此期间的收入为F1，无需缴纳 FICA。
请各位有类似经验或者知识的好心人，分享或者指导一下如何操作。
软件我用的turbotax，如果软件无法处理这种情形，我可以在软件生成的表格基础上再
手填一份更正的。
另外，关于1099-misc box 7的说明引用如下：
“Box 7. Shows nonemployee compensation. If you are in the trade or business
of catching fish, box 7 may show cash you received for the sale of fish. If
the amount in this box is SE income, report it on Schedule C or F (Form
1040), and complete Schedule SE (Form 1040). You received this form instead
of Form W-2 because the payer did not consider you an employee and did not
withhold income tax or social security and Medicare tax. If you believe you
are an employee and cannot get the payer to correct this form, report the
amount from box 7 on Form 1040, line 7 (or Form 1040NR, line 8). You must
also complete Form 8919 and attach it to your return. If you are not an
employee but the amount in this box is not SE income (for example, it is
income from a sporadic activity or a hobby), report it on Form 1040, line 21
(or Form 1040NR, line 21).”
【在 P****1 的大作中提到】
: TurboTax把你当R了，而你是NR，NR的F1不用交FICA。
: 看你的1099MISC上有没有instruction
| P****1
发帖数: 2670 | 4 我觉得，你适用最后这句
If you are not an employee but the amount in this box is not SE income (for
example, it is income from a sporadic activity or a hobby), report it on
Form 1040, line 21 (or Form 1040NR, line 21).” | e*********r
发帖数: 16 | 5 ：-）这样可能比较冒险。
另外，我刚用NR的报税软件计算了一下我按照NR individual的情况（可见我有多想把
这个弄清楚）
NR的报法是在Form 1040NR line13（Business income or (loss). Attach Schedule C
or C-EZ (form 1040)）处填写这部分收入，然后也生成了schedule C-EZ的表格。但
是由于是NR的身份，没有生成Schedule SE，与之相对应的，也没有在Form 1040NR
line54 (self-employment tax. Attache Schedule SE(Form 1040))出现任何数字。除
此之外，出现了ScheduleOI-other information (填写了一下关于国籍，在美时间，何
时由什么身份转换到什么身份之类的信息)，也许这个表是用来说明不用交FICA的关键
？？：-）
不知道能不能用什么正确的方式综合一下NR和R的报法，我知道自己的问题很复杂，感
谢加抱歉。
希望大家能继续提供一些宝贵建议，等报完税，我一定写个汇总报告来税版。
for
【在 P****1 的大作中提到】
: 我觉得，你适用最后这句
: If you are not an employee but the amount in this box is not SE income (for
: example, it is income from a sporadic activity or a hobby), report it on
: Form 1040, line 21 (or Form 1040NR, line 21).”
| d*****n
发帖数: 166 | 6 1099misc box 7 上有钱的话最好上schedule C,不然IRS电脑一扫就把你抓出来了，
可以试试把shedule C net profit 弄成0：
在1040 line 21 上填一个non SE taxable income (SEE attached statement A):
3000; 然后schedule C other expense 上填一个： non SE taxable income already
reported on 1040 line 21: -3000;
写个200字左右的statement解释一下你的情况。
大概思路就是这样，具体你再想想。
C
【在 e*********r 的大作中提到】
: ：-）这样可能比较冒险。
: 另外，我刚用NR的报税软件计算了一下我按照NR individual的情况（可见我有多想把
: 这个弄清楚）
: NR的报法是在Form 1040NR line13（Business income or (loss). Attach Schedule C
: or C-EZ (form 1040)）处填写这部分收入，然后也生成了schedule C-EZ的表格。但
: 是由于是NR的身份，没有生成Schedule SE，与之相对应的，也没有在Form 1040NR
: line54 (self-employment tax. Attache Schedule SE(Form 1040))出现任何数字。除
: 此之外，出现了ScheduleOI-other information (填写了一下关于国籍，在美时间，何
: 时由什么身份转换到什么身份之类的信息)，也许这个表是用来说明不用交FICA的关键
: ？？：-）
| e*********r
发帖数: 16 | 7 多谢回复！事情有了新的进展
更新一下状态：
今天跟之前的employer联系了一下，employer 的tax firm建议我把1099-MISC当成W-2
报。
我看了一下IRS有关规定：
如果这样的话，我需要报SS-8来判决我的employee身份(这个没有问题)。
然后•You should use Form 8919 (PDF), Uncollected Social Security and
Medicare Tax on Wages, to figure and report your share of the uncollected
social security and Medicare taxes due on the wages amount reported to you
on Form 1099-MISC.
我不太清楚像我这样的情况(exempt FICA)，我要不要file这个Form 8919.不file的话
，是不是需要提供一些证明，证明我为什么不需要file。
多谢多谢
already
【在 d*****n 的大作中提到】
: 1099misc box 7 上有钱的话最好上schedule C,不然IRS电脑一扫就把你抓出来了，
: 可以试试把shedule C net profit 弄成0：
: 在1040 line 21 上填一个non SE taxable income (SEE attached statement A):
: 3000; 然后schedule C other expense 上填一个： non SE taxable income already
: reported on 1040 line 21: -3000;
: 写个200字左右的statement解释一下你的情况。
: 大概思路就是这样，具体你再想想。
:
: C
|
|
