w***7
发帖数: 3 | 1 参考了几位前辈的帖子，首先致谢
@Skypi
http://www.mitbbs.com/article_t/TAX/31299373.html
@Aawl
http://www.mitbbs.com/article_t/TAX/31320515.html
几位的帖子解决了我很多疑问但是还留下少数几个，列出来向大家求助：
（先说一下我的情况，F1（OPT）->H1B，不满5年,结婚，LP没有工作，全家全年在米国
所以国内没有收入，在米国有房产）
a. 确定在File Extension之后进行First Year Choice 可以选择两个都是R然后按
Full Year R和Jointly来报税么？我把Pub519上关于Nonresident Spouse Treated as
a Resident 那一段读了好几遍，好像还是觉得有点问题啊. 那些说可以的依据应该是
理解为，File Extension之后，前一年就变成Resident而不是Non-Resident，可我的理
解是，不管有没有File Extension，前一年都没有通过Substantial Present Test。还
是我的理解有点问题？能不能帮忙找个依据看哪里确定可以的？
b. 如果按Dual Status来，在NR这一部分是可以Claim 5000的Treaty的。但如果按File
Jointly（也就是全年Resident）来，这5000就没有了吧？Neither you nor your
spouse can claim under any tax treaty not to be a U.S. resident. Pub 519第9页
c. 如果按File Jointly（全年Resident），那前面9个月的收入（OPT期间）是不是需
要补交Social Secutity和Medicare？ 如果需要，如何补交？
根据我的情况，因为有房，所有Mortgage Interest和Property Tax是很大一块
Deductible，但是如果需要补交Social Security，就需要好好做个算术了。
另外，个人小节一下各个方法申报的区别
(1) 全年NR：不能申报LP和小孩的Exemption（老默，韩国，加拿大，老印可以）；没
有Mortgage和Property Tax的Itemize；只能File Separately或者Single；唯一好处是
有5000的Treaty可以用；
(2) Dual Status：前9个月不能申报LP和小孩的Exemption，后3个月可以；前9个月没
有Mortgage和Property Tax的Itemize，后3个月可以；1040NR那一部分只能按File
Separately或者Single，1040那一部分可以按File Separately或Single；1040NR可以
有5000的Treaty；
(3) 全年Resident File Jointly：可以申报全年全家的Exemption；全年的Mortgage和
Property Tax；File Jointly还有更低的税率可用；（应该）没有5000的Treaty；（不
确定）要不要补交前9个月的Social Security和Medicare。
不对的地方请大家指正。
多谢！ |
n****o
发帖数: 41 | 2 (3) 全年Resident File Jointly：也该还是有5000的treaty。
但不确定是不是要交前9个月的Social Security和Medicare？ |
E**********1
发帖数: 73 | 3 同问，到底是否有条款说resident没有5000的treaty吗？ |
f*******n
发帖数: 12623 | 4
对
前一年是没有通过substantial presence test。但是用first-year choice把它变成
dual-status，跟着再用nonresident spouse treated as resident来变成全年
resident。
file extension的目的就是让你使用first-year choice，因为first-year choice的要
求是下一年是resident；你下一年4月15号的时候还无法证明那年是resident，因为当
时还没有过那年的substantial presence test；那就是为什么要file extension。
用了first-year choice之后变成dual status，从H1b身份的时候开始（因为之前的期
间不算在substantial presence test里）。要变成全年resident的话要用nonresident
spouse treated as resident或choosing resident alien status。这两个的结果其
实是一样的；只是用的情况不同；nonresident spouse treated as resident是用在如
果在年底的时候夫妇有一方是resident另一方是nonresident，把双方弄到全年
resident；choosing resident alien status是用在如果在年底的时候夫妇双方都是
resident，把双方弄到全年resident。所以如果你们只有一方用了first-year choice
，那只有一方是dual status（年底是resident），另一方还是全年resident，所以是
用nonresident spouse treated as resident。但是如果你们双方都用了first-year
choice，那双方都是dual status（年底是resident），所以是用choosing resident
alien status。
File
9页
什么情况下5000 treaty都有。resident或nonresident一样。
不需要。无法补交。
已婚的在什么情况下都不能报single
不是好处。所有情况都有treaty
已婚的在什么情况下都不能报single
所有情况都有treaty
或可以用standard deduction，如果你想的话
有treaty
不要
【在 w***7 的大作中提到】
: 参考了几位前辈的帖子，首先致谢
: @Skypi
: http://www.mitbbs.com/article_t/TAX/31299373.html
: @Aawl
: http://www.mitbbs.com/article_t/TAX/31320515.html
: 几位的帖子解决了我很多疑问但是还留下少数几个，列出来向大家求助：
: （先说一下我的情况，F1（OPT）->H1B，不满5年,结婚，LP没有工作，全家全年在米国
: 所以国内没有收入，在米国有房产）
: a. 确定在File Extension之后进行First Year Choice 可以选择两个都是R然后按
: Full Year R和Jointly来报税么？我把Pub519上关于Nonresident Spouse Treated as
|
w***7
发帖数: 3 | 5 多谢解惑和指正！
那Neither you nor your spouse can claim under any tax treaty not to be a U.S
. resident。这个怎么理解？Pub 519里non resident spouse 那一段的。我的理解是
全年Resident File Jointly应该就不能用Treaty了？
: 对
: 前一年是没有通过substantial presence test。但是用first-year choice把它
变成
: dual-status，跟着再用nonresident spouse treated as resident来变成全年
: resident。
: file extension的目的就是让你使用first-year choice，因为first-year
choice的要
: 求是下一年是resident；你下一年4月15号的时候还无法证明那年是resident，
因为当
: 时还没有过那年的substantial presence test；那就是为什么要file
extension。
: 用了first-year choice之后变成dual status，从H1b身份的时候开始（因为之
前的期
: 间不算在substantial presence test里）。要变成全年resident的话要用
nonresident
: spouse treated as resident或choosing resident alien status。这两个的
结果其
【在 f*******n 的大作中提到】
:
: 对
: 前一年是没有通过substantial presence test。但是用first-year choice把它变成
: dual-status，跟着再用nonresident spouse treated as resident来变成全年
: resident。
: file extension的目的就是让你使用first-year choice，因为first-year choice的要
: 求是下一年是resident；你下一年4月15号的时候还无法证明那年是resident，因为当
: 时还没有过那年的substantial presence test；那就是为什么要file extension。
: 用了first-year choice之后变成dual status，从H1b身份的时候开始（因为之前的期
: 间不算在substantial presence test里）。要变成全年resident的话要用nonresident
|
f*******n
发帖数: 12623 | 6 你不是claim not to be a U.S. resident。你就是claim是US resident。
.S
【在 w***7 的大作中提到】
: 多谢解惑和指正！
: 那Neither you nor your spouse can claim under any tax treaty not to be a U.S
: . resident。这个怎么理解？Pub 519里non resident spouse 那一段的。我的理解是
: 全年Resident File Jointly应该就不能用Treaty了？
:
:
: 对
:
: 前一年是没有通过substantial presence test。但是用first-year choice把它
: 变成
:
: dual-status，跟着再用nonresident spouse treated as resident来变成全年
:
: resident。
|
