G******t
发帖数: 1782 | 1 【 以下文字转载自 Living 讨论区 】
发信人: GoDotNet (小隐★隐★西雅图), 信区: Living
标 题: IRS关于FIRPTA(外国人地产投资税务法案)的备忘录
发信站: BBS 未名空间站 (Sat Jun 4 13:05:30 2011, 美东)
需要这个备忘录的人欢迎给俺发Email索取。
[tea] [ei] [you] AT alphamobs dot com
以前这个备忘录在这里挂着的：
http://www.irs.gov/pub/irs-utl/firpta.pdf
================================================
FIRPTA是外国人房地产投资法案的简称。一言以蔽之，
外国人卖房是要强制性缴纳10%交易额的税。很多地产
律师不懂H-1B等签证持有人可以当居民报税的道理，以
至于错扣的事情屡屡发生。后来IRS又发了澄清备忘录，
明确指出用1040表报税的纳税人士（即便是无卡外国人）
都不应该收这个税的。
2007年俺搬家卖房的时候，好不容易找到个买家，结果
地契保险公司的人说要收10%，本来到... 阅读全帖 |
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G******t
发帖数: 1782 | 2 需要这个备忘录的人欢迎给俺发Email索取。
[tea] [ei] [you] AT alphamobs dot com
以前这个备忘录在这里挂着的：
http://www.irs.gov/pub/irs-utl/firpta.pdf
================================================
FIRPTA是外国人房地产投资法案的简称。一言以蔽之，
外国人卖房是要强制性缴纳10%交易额的税。很多地产
律师不懂H-1B等签证持有人可以当居民报税的道理，以
至于错扣的事情屡屡发生。后来IRS又发了澄清备忘录，
明确指出用1040表报税的纳税人士（即便是无卡外国人）
都不应该收这个税的。
2007年俺搬家卖房的时候，好不容易找到个买家，结果
地契保险公司的人说要收10%，本来到交割时就已见不到
钱了，这个一交还要倒找。我的代理以前也没做过H-1B
的卖房案，对这个不懂，当时我找到这个IRS的备忘录和
那个保险公司的人力争，保险公司的人还是挺嘴硬的。
无奈之中只好自己给IRS打了个电话，还好IRS的专家毕
竟是懂这个的。当时跟那位专家说好让保险公司的人去
... 阅读全帖 |
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w********9
发帖数: 461 | 3 我的agent给我的合同里有这么一条：foreign investment tax act - FIRPTA
disclosure
具体就是说：
seller is hereby notified to consult with his/her own closing attorney and
tax professional concerning the applicability of the foreign investment tax
act - FIRPTA which may require tax withhoulding to be collected from the
seller at the closing of any sales of property. examples of this may include
the following:
non united states citizen
non resident alien
foreign corporation, partnetship, trust, or estate
it is seller's ... 阅读全帖 |
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H**********k
发帖数: 2158 | 4 如果人不在美国的话，注意外国人买房
卖掉的时候要收10%的FIRPTA。 |
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a**n
发帖数: 2431 | 5 it's FIRPTA and it's 10%
There are other rules like appealing to IRS first but in overall it's quite
a big headache. |
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n*******9
发帖数: 3244 | 7 your agent is right. escrow should take care of this. It's called FIRPTA and
you can search for the meaning of it.
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t******g
发帖数: 42 | 8 2007年俺搬家卖房的时候，好不容易找到个买家，结果地契保险公司的人说要收10%的
外国人投资房产交易税，本来到交割时就已见不到钱了，这个一交还要倒找。我的代理
以前也没做过H-1B的卖房案，对这个不懂，当时我找到这个IRS的备忘录和那个保险公
司的人力争，保险公司的人还是挺嘴硬的，小秘说的信誓旦旦要收这个钱。无奈之中只
好自己给IRS打了个电话，还好IRS的专家毕竟是懂这个的。当时跟那位专家说好让保险
公司的人去找他（800号码/部门+工号）直接证实。然后保险公司的人就老实了。说来
IRS那位仁兄帮了大忙。
还有一点就是地契保险公司如果该收10%而没有收的话，最后这笔钱要归他们出，有这
个利害关系在里面，他们对这个卡得很严，宁可错收，也不愿意漏收一个。
备注：
FIRPTA是外国人房地产投资法案。简而言之，就是外国人卖房是要强制性缴纳10%交易
额的税。很多地产律师或者他们的秘书不懂H-1B等签证持有人可以当居民报税的道理，
以至于错扣的事情屡屡发生。后来IRS又发了澄清备忘录，明确指出用1040表报税的纳
税人士（即便是无卡外国人）都不应该收这个税的。 |
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t******g
发帖数: 42 | 9 FIRPTA 是挺讨厌的一个东西。TI公司又是充斥着半吊子混饭律师的地方，对法律一知
半解，对常规之外的东西一无所知，还牛皮哄哄的。 |
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t****u
发帖数: 8614 | 10 check FIRPTA.
When your parents (foreigner) sell the property, Escrow will withhold 10% of
the selling price as the capital gain tax.
And if they die, the succession tax rate could be as high as 55%.
The better solution is to put under your name, they gift the money to you.
谢谢。 |
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n*******9
发帖数: 3244 | 11 卖的时候IRS要预扣10%sell price as tax for that year if you don't have a SSN.
tax
include |
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w********9
发帖数: 461 | 12 是么？谢谢。包子送上了。
就是说有SSN就不用扣了？
SSN. |
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发帖数: 1 | 13 人在社会， 有两样东西，你一生是逃不脱的: 一个是死亡，另一个是纳税。在美国，
报税是检验一个社会成员责任操守和诚信良知的试金石。近年来，赴美购房的中国人越
来越多，在老美眼里的中国人就是纯粹的外国人啦，那么做为不是美国人的外国人在美
国投资房产后如何报税呢？
何谓外国人？
持绿卡者，从进入美国那一刻，便已成为美国纳税人；归化的美籍公民，必定是当然的
美国纳税人，在税务上被统称为定居外国人（Resident Alien），与一般美国纳税人完
全相同。
未踏足美国的外国人，当然保留外国人(NonResident Alien)身份，但在美国只是暂时
居住的外国人，只要在美国停留的时间达到183天，也有可能变成美国纳税人，也可能
在税务上成为ResidentAlien，要像美国人一般，为全世界的收入报税。时限及计算方
法如下：
其一，假如外国人一年内居住在美国183天或以上，即使没有永久居民身分，也被视为
税务上的美国纳税人。其二，假如今年居住在美国31天或以上，而过去三年也曾在美居
住，便要将今年居住的时间，加上去年居住时间的三分之一，再加前年居美时间的六分
之一，若总数达183天，便自动... 阅读全帖 |
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发帖数: 1 | 14 人在社会， 有两样东西，你一生是逃不脱的: 一个是死亡，另一个是纳税。在美国，
报税是检验一个社会成员责任操守和诚信良知的试金石。近年来，赴美购房的中国人越
来越多，在老美眼里的中国人就是纯粹的外国人啦，那么做为不是美国人的外国人在美
国投资房产后如何报税呢？
何谓外国人？
持绿卡者，从进入美国那一刻，便已成为美国纳税人；归化的美籍公民，必定是当然的
美国纳税人，在税务上被统称为定居外国人（Resident Alien），与一般美国纳税人完
全相同。
未踏足美国的外国人，当然保留外国人(NonResident Alien)身份，但在美国只是暂时
居住的外国人，只要在美国停留的时间达到183天，也有可能变成美国纳税人，也可能
在税务上成为ResidentAlien，要像美国人一般，为全世界的收入报税。时限及计算方
法如下：
其一，假如外国人一年内居住在美国183天或以上，即使没有永久居民身分，也被视为
税务上的美国纳税人。其二，假如今年居住在美国31天或以上，而过去三年也曾在美居
住，便要将今年居住的时间，加上去年居住时间的三分之一，再加前年居美时间的六分
之一，若总数达183天，便自动... 阅读全帖 |
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m*******h
发帖数: 542 | 15 近年来许多外国人积极地在美投资，为获得有利的租税对待以及最大的责任保障，外国
投资者应利用两层结构以持有产权，这种结构应以下列两种形式为之：以外国公司持有
拥有所有权的美国公司，或以外国信託人利用其现金创造一有限责任公司拥有产权。
外国人购买美国不动产可有几种方式。用个人名义购买及管理或者以公司组织或以
在美国或外国的信託。各种的所有权持有方式各有其优缺点。
如果外国人只是以拥有房地产为目的，因不能用来产生收益，不会被课徵所得税;
但如果外国人投入大量时间，或很明显看得出此外国人预备以此为居所，则此外国人则
应按美国居民课税，纵使此人并未申请或拥有合法的美国居留权;如果其被归类为美国
居民，其所有外地的其它财产则都应被课税(Internal Revenue Code Section 61)。再
者，如果外国人在此产业居住累积超过半年(183天)，则其非产业上所产生的收益也可
能应被课以30%税率。
但是，如果外国人士希望拥有产业的目的是从事在美国的商业或业务，则情况又有
不同。美国政府课税时有4个考虑因素1.美国所得来源 2.有效关係 3.商业或业务 4.在
美国境内执行。第1项Sou... 阅读全帖 |
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u***************r
发帖数: 11227 | 16 发信人： xingxingxin(铁血军), 信区： TAX
标题： 投资美国房产，这些税不要忘记交哦
发信站： BBS未名空间站(Thu Aug 10 10:12:26 2017,GMT)
美国因其经济发达，法制健全，房地产市场有比较强的规律可循这些特点，这些都让美
国成为了越来越受到国人欢迎的投资目的地国家。不论是机构投资者还是普通的自然人
投资者在想要全球化配置自己的资产时，总是不可避免地把目光投向美国。
但美国的法律体系以及税收体系与中国有较大差别，习惯了在中国购房的客户初接触美
国房产时会有一些不适应，今天就给大家梳理一下在美国购房会涉及到哪些方面的税务。
以投资类房产为例，即买房之后客户将房产出租出去，几年之后讲房产转售出去。这种
情况不同于移民客户买房自住的需求，买房自住只需要按时缴纳房产税,其他税务类别
很少会涉及到。而在美国的投资类房产，相关交易行为会和以下这些税种打交道，本文
为您解析：
一、个人所得税IncomeTax
客户在美国买完房产之后，将其出租，出租所产生的收入需要缴纳个人所得税。谈到个
人所得税，需要注意几个概念和节点：
1. 纳... 阅读全帖 |
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i*****n
发帖数: 126 | 17 请教一个H1B卖房的问题: 现在美国工作是H1B签证。卖房的时候需要扣15%的FIRPTA吗
？如果扣了的话需要多久才能退回来呢？
谢谢！ |
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s**a
发帖数: 555 | 18 经纪都不告知，IRS要withhold 10％of full sales price 如果seller是非绿卡或公民？
还是所幸就傻人傻钱，不用管卖的时候的事...
加州好像还有一个类似 |
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w***n
发帖数: 1137 | 19 我看不懂的是你，这又不是税，填了税表，如果赚钱了就缴税，如果没有会退给你。又
有什么大不了的？难道你真的以为外国人在美国赚钱了不用缴税？另外，下offer的时
候，本来上面就有一项seller是不是外国人，而且有说明。你连这都不知道就不用替别
人瞎操心了。 |
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s**a
发帖数: 555 | 20 你那么冲干嘛，你又不是大陆过来的钱。我是说这些经纪不会告诉国外买家卖房时候
要预留10％，报税才能拿回来，大多数人没这个概念。 |
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G***o
发帖数: 5158 | 21 联邦方面，如果缴税算Resident用1040，就没区别。如果用1040NR，就得另交10%的
FIRPTA。 |
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s*********3
发帖数: 2890 | 22 谢谢鼓励！
你这个情况是Seller's Affidavit of Non-Foreign Status And California Tax
Withholding ( FIRPTA)比较重要。 你可以对seller 说如果你们不能完整提供， 我们
就不签字过户。不过， 可能没法要求降价吧？ |
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i*****n
发帖数: 126 | 23 请教一个H1B卖房的问题: 现在美国工作是H1B签证。卖房的时候需要扣15%的FIRPTA吗
？如果扣了的话需要多久才能退回来呢？
谢谢！ |
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l*******u
发帖数: 12906 | 24 我曾经卖房就差点被强扣，我没有跟他们啰嗦立刻换了家title insurance company |
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p*******7
发帖数: 206 | 27 Rent is FDAP, you can make an election to treat rent as ECI but it will be
subject to the branch profit taxes. The branch profit tax is imposed on
after-tax net profit.Whether you have a dividend distribution or not is not
relevant.
Set up an US corporation to hold the US real property can avoid branch
profit tax. However when this US corporation makes a dividend distribution
to its NON-US shareholder, the dividend is FDAP.
The gains and losses from the sale or exchange of U.S. real property
int... 阅读全帖 |
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